Το 1s UPP δεν περιλαμβάνει το ποσό του ΦΠΑ. Έγγραφο «Υπολογισμός ΦΠΑ σε προϊόντα (έργα, υπηρεσίες)
Το προσάρτημα 1C UPP 8 λαμβάνει υπόψη τις απαιτήσεις της φορολογικής και λογιστικής νομοθεσίας σχετικά με τον φόρο προστιθέμενης αξίας (ΦΠΑ). Ένα ειδικό υποσύστημα λογιστικής ΦΠΑ σας επιτρέπει να συμμορφώνεστε με τις απαιτήσεις του Κεφαλαίου 21 του Φορολογικού Κώδικα. Το υποσύστημα αυτοματοποιεί όλες τις κύριες διαδικασίες, μεταξύ των οποίων: τη δημιουργία εξειδικευμένων παραστατικών (τιμολογίων) για τη λογιστική ΦΠΑ, τη δημιουργία εξειδικευμένων φορολογικών δηλώσεων - βιβλίων πωλήσεων και βιβλίων αγορών.
Λογιστικός ΦΠΑ κατά την παραλαβή των προϊόντων
Όταν τα προϊόντα φθάνουν στην επιχείρηση, ο ΦΠΑ λογίζεται με την ακόλουθη σειρά.
Κατά την καταχώριση εγγράφων για παραλαβή αγαθών και υπηρεσιών στη βάση πληροφοριών, τα ποσά ΦΠΑ καθορίζονται αυτόματα. Στην περίπτωση αυτή δημιουργείται καταχώριση σε χρέωση του λογαριασμού 19. Για τον αυτόματο υπολογισμό του ποσού ΦΠΑ εφαρμόζεται ο συντελεστής ΦΠΑ από τον κατάλογο «Ονοματολογία» για ορισμένα είδη αγαθών και υπηρεσιών που αναφέρονται στην τεκμηρίωση.
Στο τέλος της περιόδου αναφοράς υπολογίζεται το ποσό του ΦΠΑ που θα πιστωθεί στον προϋπολογισμό. Εάν η βάση πληροφοριών περιέχει το έγγραφο "Λήψη τιμολογίου", για κάθε παραστατικό παραλαβής αγαθών και υπηρεσιών, το ποσό του ΦΠΑ λαμβάνεται για έκπτωση (δηλαδή, το ποσό αυτό χρησιμοποιείται για τη μείωση του ποσού του φόρου που καταβάλλεται στον προϋπολογισμό). Αυτή η προϋπόθεση μπορεί να εκπληρωθεί πολύ απλά: ένα τιμολόγιο δημιουργείται αυτόματα από το έντυπο παραστατικού παραλαβής αγαθών και υπηρεσιών. Η ηλεκτρονική φόρμα τιμολογίου απαιτεί να εισαγάγετε τον αριθμό και την ημερομηνία από την έντυπη φόρμα τιμολογίου του προμηθευτή.
Για να επιλύσετε αυτό το πρόβλημα πιο γρήγορα, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε μια ειδική διαδικασία που διασφαλίζει τη δημιουργία ομαδικών τιμολογίων για έγγραφα που σχετίζονται με ένα καθορισμένο χρονικό διάστημα.
Λογιστική για τον ΦΠΑ επί των πωλήσεων
Η εφαρμογή 1C UPP 8 επιτρέπει στον χρήστη να συμμορφώνεται με όλες τις απαιτήσεις της φορολογικής νομοθεσίας όσο το δυνατόν πιο απλά. Σε αυτή την περίπτωση, δεν χρειάζεται να επισημαίνεται το ποσό του ΦΠΑ στα παραστατικά πληρωμής. Το ποσό του ΦΠΑ κατανέμεται στα παραστατικά αυτόματα Κατά τη συμπλήρωση του πίνακα του παραστατικού για την αποστολή των υλικών περιουσιακών στοιχείων και την παροχή υπηρεσιών, το ποσό του ΦΠΑ κατανέμεται αυτόματα. Στην περίπτωση αυτή, σύμφωνα με το παραστατικό αποστολής, οι συναλλαγές δημιουργούνται αυτόματα για να αντικατοπτρίζουν το ποσό του ΦΠΑ στη λογιστική ως πίστωση στον υπολογαριασμό 68.02 και ως χρέωση στον υπολογαριασμό 90.03.
Μπορείτε επίσης να δημιουργήσετε ένα τιμολόγιο αυτόματα χρησιμοποιώντας τη φόρμα οθόνης παραστατικού αποστολής.
Από τη διαδραστική φόρμα του τιμολογίου, μπορείτε να εκτυπώσετε την έντυπη μορφή του: το ένα αντίγραφο δίνεται στον αγοραστή, το άλλο χρειάζεται για εγγραφή στο ημερολόγιο των εκδοθέντων τιμολογίων.
Η φορολογική νομοθεσία απαιτεί την έκδοση τιμολογίων για τα ποσά των προκαταβολών που λαμβάνονται.
Στο Παράρτημα 1C UPP, τα τιμολόγια προκαταβολών δημιουργούνται αυτόματα χρησιμοποιώντας την κανονιστική διαδικασία "Καταχώρηση προκαταβολών", η οποία ταξινομεί μία προς μία τις εισπραχθέντες πληρωμές για αγαθά και υπηρεσίες για τις οποίες η αποστολή δεν έχει καταχωρηθεί, επιλέγει τα ποσά των προκαταβολών που λαμβάνονται και εισάγει τα αντίστοιχα τιμολόγια στη βάση πληροφοριών.
Η διαμόρφωση παρέχει τη δυνατότητα αυτόματης δημιουργίας και εκτύπωσης εξειδικευμένων φορμών δήλωσης - αγοράς βιβλίων και βιβλίων πωλήσεων. Προϋπόθεση για τη σωστή δημιουργία αυτών των εγγράφων αναφοράς είναι η προκαταρκτική εφαρμογή των κανονιστικών διαδικασιών στο τέλος της περιόδου αναφοράς, η καταχώριση των τιμολογίων και η καταχώριση των παραστατικών παραλαβής, αποστολής και πληρωμής στη βάση δεδομένων πληροφοριών. Εάν πληρούνται αυτές οι απαιτήσεις, η απευθείας δημιουργία ενός βιβλίου πωλήσεων ή ενός βιβλίου αγορών δεν θα πάρει πολύ χρόνο.
Οι δηλώσεις ΦΠΑ ολοκληρώνονται επίσης αυτόματα. Οι φορολογικές δηλώσεις αποτελούν μέρος των ρυθμιζόμενων εντύπων αναφοράς.
Λογιστική ΦΠΑ σε πολύπλοκες περιπτώσεις
Το Παράρτημα 1C UPP 8 αναπτύχθηκε λαμβάνοντας υπόψη τις πιο δύσκολες λογιστικές καταστάσεις ΦΠΑ που μπορούν να προκύψουν μόνο στις πρακτικές δραστηριότητες μιας επιχείρησης.
Η διαδικασία λογιστικής καταβολής ΦΠΑ στα αγορασμένα προϊόντα που πωλούνται με συντελεστή ΦΠΑ 0% έχει αυτοματοποιηθεί (για εξαγωγικές συναλλαγές και παρόμοιες περιπτώσεις). Η κανονιστική διαδικασία για την επιβεβαίωση του συντελεστή 0% καθιστά δυνατή την καταγραφή του γεγονότος επιβεβαίωσης ή μη του συντελεστή ΦΠΑ 0% για τέτοιες συναλλαγές.
Εάν αγαθά και υπηρεσίες από προμηθευτές υπόκεινται σε πώληση χωρίς ΦΠΑ, τότε ο ΦΠΑ σε αυτή την περίπτωση δεν θα αφαιρεθεί. Η επαναφορά του ΦΠΑ σύμφωνα με κανονιστική πράξη ακυρώνει την έκπτωση των ποσών ΦΠΑ που καταβλήθηκαν στους προμηθευτές, εάν τα προϊόντα που παραλήφθηκαν ταξινομήθηκαν αργότερα ως πωλήσεις που δεν υπόκεινται σε ΦΠΑ.
Είναι δυνατή η καταγραφή του ποσού του ΦΠΑ που καταβλήθηκε στο τελωνείο κατά τις εργασίες εισαγωγής. Αυτός ο ΦΠΑ μπορεί στη συνέχεια να εκπέσει.
Η διαμόρφωση 1c UPP λαμβάνει υπόψη εκείνες τις καταστάσεις όταν τα λαμβανόμενα προϊόντα εξάγονται εν μέρει και πωλούνται εν μέρει στην εγχώρια αγορά ή όταν οι λαμβανόμενες αξίες χρησιμοποιούνται για την παραγωγή προϊόντων, έργων, αγαθών, υπηρεσιών, ορισμένα από τα οποία υπόκεινται πωλείται με μη μηδενικό συντελεστή ΦΠΑ και το δεύτερο μέρος χωρίς ΦΠΑ ή με συντελεστή ΦΠΑ 0%.
Εγγραφο χωρίς τίτλοΠροετοιμασία για 1C: Επαγγελματίας και Ειδικός στο SCP για ανδρείκελα.
Μάθημα 15. Μελετάμε κινήσεις με μητρώα. Παρουσιάστηκε ΦΠΑ.
Για να κατανοήσετε καλά πώς να εργαστείτε με το SCP, πρέπει να κατανοήσετε ποιες κινήσεις κάνουν τα έγγραφα και γιατί. Ας το κάνουμε λοιπόν αυτό. Θα εξετάσουμε τα μητρώα σε δύο τρόπους: κανονική και RAUSE (Advanced Cost Accounting Analytics). Πιθανώς να έχετε μια ερώτηση: "Πώς διαφέρει το RAUZ από τη συνήθη λειτουργία SCP;" Η κύρια διαφορά είναι ότι η RAUZ χρησιμοποιεί τη μέθοδο επίλυσης συστημάτων γραμμικών εξισώσεων κατά τον υπολογισμό του κόστους παραγωγής και την προσαρμογή των κινήσεων των αποθεμάτων και επίσης δεν διατηρεί αρχεία παρτίδας αποθεμάτων. Υπάρχουν και άλλες διαφορές που θα εξετάσουμε σε μελλοντικά μαθήματα.
Και έτσι, ας ξεκινήσουμε, ίσως. Ας ελέγξουμε σε ποια λειτουργία βρίσκεται το UPP μας. Για να το κάνετε αυτό, μεταβείτε στη διεπαφή "Accounting Manager":
Στη συνέχεια, μέσω του μενού "Ρυθμίσεις λογαριασμών" -> "Ρυθμίσεις λογιστικών ρυθμίσεων" θα καλέσουμε το παράθυρο ρυθμίσεων:
Σε αυτό, ας πάμε στην καρτέλα "Κόστος και Κόστος" και βεβαιωθούμε ότι το SCP μας λειτουργεί ως συνήθως. Εάν όχι, απενεργοποιήστε το RAUZ:
Τώρα μπορείτε να αρχίσετε να μαθαίνετε για τα μητρώα. Έτσι, δημιουργούμε ένα νέο έγγραφο «Αποδείξεις αγαθών και υπηρεσιών» ή δημοσιεύουμε αυτό που έχετε ήδη δημιουργήσει σε προηγούμενα επίπεδα (για παράδειγμα, και): εξετάζουμε σε ποια μητρώα δημοσιεύτηκε το έγγραφο:
Και έτσι, όπως είδαμε, το τιμολόγιο αναρτάται στα ακόλουθα μητρώα:
Μητρώο συσσώρευσης "Παρουσιάστηκε ΦΠΑ"
Μητρώο συσσώρευσης "Αποστολές εμπορευμάτων σε αποθήκες (λογιστική)"
Μητρώο συσσώρευσης "Αποστολές εμπορευμάτων σε αποθήκες (λογιστική διαχείρισης)"
Λογιστικό μητρώο "Ημερολόγιο συναλλαγών (λογιστική)"
Μητρώο συσσώρευσης "Διακανονισμοί αγορών (λογιστική)"
Μητρώο συσσώρευσης "Αγορές"
Μητρώο συσσώρευσης "Αμοιβαίοι διακανονισμοί με αντισυμβαλλόμενους"
Μητρώο πληροφοριών "Υπολογισμοί για την απόκτηση ενός οργανισμού"
Μητρώο συσσώρευσης "Αποστολές εμπορευμάτων σε αποθήκες (φορολογικό)"
Μητρώο συσσώρευσης "Διακανονισμοί με αντισυμβαλλόμενους"
Μητρώο συσσώρευσης "Εμπορεύματα σε αποθήκες"
Λογιστικό Μητρώο "Ημερολόγιο συναλλαγών (φοροτεχνικό)"
Μητρώο συσσώρευσης "Εμπορεύματα οργανισμών"
Τώρα ας τα δούμε αναλυτικά. Και έτσι, το μητρώο «παρουσιάζεται ΦΠΑ». Αυτό είναι ένα θυγατρικό μητρώο που λαμβάνει υπόψη τον ΦΠΑ εισροών σε αγορασμένα αγαθά ή υλικά. Αυτό το μητρώο συσσώρευσης χρησιμοποιείται στην αναφορά ανάλυσης εισερχόμενου ΦΠΑ. Μπορεί να ανοίξει από τη διεπαφή λογιστικής και φορολογικής λογιστικής.
μέσω του μενού "ΦΠΑ" -> "Αναφορές" -> "Ανάλυση εισερχόμενου ΦΠΑ":
Αυτή η αναφορά θα μας δείξει συγκρίσεις του ΦΠΑ που καταβλήθηκε και πιστώθηκε:
Μια άλλη αναφορά, που ονομάζεται «Δήλωση ΦΠΑ που παρουσιάζεται από τον προμηθευτή» θα μας δείχνει τα περιεχόμενα του ίδιου μητρώου, αλλά σε αυθαίρετες ομαδοποιήσεις (αυτό ορίζεται στις ρυθμίσεις αναφοράς). Η διαδρομή του είναι "ΦΠΑ" -> "Αναφορές" -> "Δήλωση ΦΠΑ που παρουσιάζεται από τον προμηθευτή":
Λοιπόν, λέτε, που αλλού χρησιμοποιείται αυτό το μητρώο, εκτός από αναφορές; Είναι σαφές ότι δεν εφευρέθηκε μόνο για αυτούς, γιατί οι αναφορές μπορούν επίσης να κατασκευαστούν με βάση τις λογιστικές εγγραφές του λογαριασμού 19.
Θα απαντήσω:
Χρησιμοποιείται για τη δημιουργία βιβλίου αγορών.
Ας δούμε πώς θα γίνει όλο αυτό. Αρχικά, ας εισαγάγουμε ένα τιμολόγιο με βάση το τιμολόγιο μας. Αυτό μπορεί να γίνει είτε χρησιμοποιώντας το κουμπί "2Water on Base":
Ή στο ίδιο το έγγραφο, κάντε κλικ στην επιγραφή: "Εισαγωγή τιμολογίου":
Ταυτόχρονα, θα έχουμε ανοιχτή μια φόρμα καταχώρισης τιμολογίου, στην οποία πρέπει να εισάγουμε τον αριθμό και την ημερομηνία του εισερχόμενου τιμολογίου, καθώς δεν συμπίπτουν με τον εσωτερικό αριθμό και την ημερομηνία που έχει εκχωρηθεί από το σύστημα:
Μετά την εισαγωγή του τιμολογίου, η επιγραφή "Εισαγωγή τιμολογίου" θα μετατραπεί σε πληροφορίες σχετικά με το εισαγόμενο τιμολόγιο και όταν κάνετε κλικ σε αυτό, θα ανοίξει η φόρμα που περιγράφεται παραπάνω:
Τώρα ας δούμε επίσης το βιβλίο αγορών και ας βεβαιωθούμε ότι έχει διαμορφωθεί πραγματικά. Για να το κάνετε αυτό, μεταβείτε στο μενού "ΦΠΑ" -> "Βιβλίο αγορών":
και βλέπουμε ότι το βιβλίο αγορών έχει όντως σχηματιστεί:
Αυτό ολοκληρώνει το μάθημα, τα λέμε την επόμενη φορά.
20.11.2014
Λογιστική στο 1C για ΦΠΑ κατά την εισαγωγή αγαθών από την Τελωνειακή Ένωση
Αγοράζετε στη Δημοκρατία της Λευκορωσίας και στη Δημοκρατία του Καζακστάν ή πουλάτε σε αυτές τις δημοκρατίες; Ό,τι και να κάνετε, θα αντιμετωπίσετε το πρόβλημα του τρόπου υπολογισμού και πληρωμής του ΦΠΑ στον προϋπολογισμό της χώρας.
Σε αυτό το άρθρο, αποφασίσαμε να διευκρινίσουμε και να εξοικειωθούμε με τη διαδικασία διεκπεραίωσης των συναλλαγών εισαγωγής στο πρόγραμμα "1C: Λογιστική 8.3".
Για να υπολογίσετε τον ΦΠΑ κατά την εισαγωγή αγαθών από την τελωνειακή ένωση, πρέπει να εκτελέσετε τα ακόλουθα βήματα:
1. Ενεργοποιήστε την αντίστοιχη λειτουργικότητα επιλέγοντας τη σημαία «Εισαγόμενα αγαθά».
(ενότητα Κύρια - Λειτουργικότητα - Απογραφή).
(εικόνα 1)
2. Εισαγάγετε τις πληροφορίες που απαιτούνται για τη λογιστική σε καταλόγους.
Στον κατάλογο "Αντισυμβαλλόμενοι", μπορείτε πλέον να υποδείξετε τη χώρα εγγραφής. Εάν ο αντισυμβαλλόμενος είναι εγγεγραμμένος στο εξωτερικό, ο χρήστης πρέπει να δηλώσει τον φορολογικό αριθμό και τον αριθμό μητρώου στη χώρα εγγραφής αντί για τον ΑΦΜ και το KPP.
Αυτές οι πληροφορίες χρησιμοποιούνται για τη συμπλήρωση των εγγράφων «Αίτηση εισαγωγής αγαθών» και «Στατιστικό έντυπο λογιστικής και κυκλοφορίας εμπορευμάτων».
(Σχήμα 2)
ΜΕ Το βιβλίο αναφοράς «Ονοματολογία» έχει επίσης ενημερωθεί.
Τώρα, εκτός από τα πεδία «Εισαγωγέας», «Χώρα προέλευσης» και «Αριθμός δήλωσης πελάτη», ο χρήστης έχει τη δυνατότητα να εισαγάγει τον κωδικό της ονοματολογίας εμπορευμάτων της ξένης οικονομικής δραστηριότητας - TN VED, ο οποίος απαιτείται κατά τη συμπλήρωση τα έγγραφα «Αίτηση εισαγωγής αγαθών» και «Στατιστική μορφή λογιστικής και κυκλοφορίας εμπορευμάτων»
(Εικόνα 3)
3. Συμπληρώστε το έγγραφο «Αίτηση εισαγωγής εμπορευμάτων»
κωδικός σύμφωνα με την ονοματολογία εμπορευμάτων της ξένης οικονομικής δραστηριότητας (TN FEA)·
βάρος των εμπορευμάτων?
κωδικός τρόπου μεταφοράς·
λεπτομέρειες των εγγράφων αποστολής·
λεπτομέρειες των προδιαγραφών και των συμμετεχόντων στη συναλλαγή (κατά την αγορά αγαθών μέσω αντιπροσώπου προμήθειας).
Το αποτέλεσμα της ανάρτησης του εγγράφου είναι η συναλλαγή που δημιουργείται
Χρέωση 19,10 Πίστωση 68,42 για το ποσό του ΦΠΑ που καταβάλλεται στον προϋπολογισμό.
Απευθείας από το έγγραφο, είναι δυνατή η εκτύπωση και η δημιουργία αρχείων λήψης εγγράφων όπως: «Αίτηση εισαγωγής αγαθών και πληρωμή έμμεσων φόρων» και «Στατιστική μορφή λογιστικής και διακίνησης αγαθών», καθώς και Χρησιμοποιώντας την υπηρεσία 1C - Reporting, μπορείτε να στείλετε μια αίτηση απευθείας στην Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία μέσω τηλεπικοινωνιακών καναλιών
(Εικόνα 5).
Αυτό το έγγραφο είναι επίσης μια μορφή ρυθμιζόμενης αναφοράς, επομένως μπορεί επίσης να δημιουργηθεί απευθείας από έναν ενιαίο χώρο εργασίας 1C - Αναφορά.
4. Καταχωρίστε την πληρωμή ΦΠΑ στον προϋπολογισμό:
Η εγγραφή καταβολής ΦΠΑ στον προϋπολογισμό πραγματοποιείται με τη χρήση του παραστατικού «Διαγραφή από τρεχούμενο λογαριασμό» με τον τύπο πράξης «Μεταφορά φόρου» (Ενότητα Τράπεζα και ταμείο - Κατάσταση τραπεζών).
Το αποτέλεσμα της ανάρτησης του παραστατικού είναι η καταχώρηση Χρεωστική 68,42 Πίστωση 51 για το ποσό του ΦΠΑ που καταβλήθηκε στον προϋπολογισμό (Εικόνα 6).
5. Μητρώο επιβεβαίωσης καταβολής ΦΠΑ στον προϋπολογισμό:
Μετά την επιβεβαίωση της πληρωμής του φόρου από τις φορολογικές αρχές, είναι απαραίτητο να καταχωριστεί αυτό το γεγονός χρησιμοποιώντας το έγγραφο «Βεβαίωση πληρωμής ΦΠΑ στον προϋπολογισμό» (ενότητα Λειτουργίες - Τακτικές πράξεις ΦΠΑ).
Εφαρμόστηκε η δυνατότητα αυτόματης συμπλήρωσης του πίνακα του παραστατικού βάσει του παραστατικού «Αίτηση εισαγωγής αγαθών», εφόσον έχει εξοφληθεί η οφειλή προς τον προϋπολογισμό για αυτό. (Εικόνα 7) 
6. Δημιουργήστε ένα κανονιστικό έγγραφο "Δημιουργία εγγραφών βιβλίου αγορών"
(Εικόνα 8)
Το παραστατικό «Δημιουργία εγγραφών βιβλίου αγορών» πρέπει να δημιουργηθεί στο τέλος της φορολογικής περιόδου.
Σε αυτό το έγγραφο
συμπληρώνεται αυτόματα: Πινακοποιημένο μέρος "Αποκτηθείσες αξίες";Ποσά φόρου που συγκεντρώθηκαν κατά την εισαγωγή αγαθών από τα κράτη της Τελωνειακής Ένωσης·Καταβολή φόρου στον προϋπολογισμό, επιβεβαιωμένη από τη φορολογική αρχή.Με βάση τη λογιστική ΦΠΑ κατά την εισαγωγή αγαθών από την Τελωνειακή Ένωση, μια δήλωση για έμμεσους φόρους, καθώς και μια δήλωση για τον φόρο προστιθέμενης αξίας (γραμμή 190 της ενότητας 3 - το ποσό του ΦΠΑ που πρέπει να αφαιρεθεί κατά την εισαγωγή από τις χώρες της Τελωνειακής Ένωσης ) συμπληρώνονται αυτόματα. Για τη σύνταξη δήλωσης έμμεσων φόρων, προορίζεται η ρυθμιζόμενη έκθεση «Έμμεσοι φόροι κατά την εισαγωγή αγαθών από κράτη μέλη της Τελωνειακής Ένωσης» (ενότητα Αναφορές - 1C-Αναφορές - Ρυθμιζόμενες εκθέσεις, επιλέξτε μια αναφορά από την ομάδα «Φορολογική αναφορά» όταν ομαδοποίηση ανά κατηγορία ή από την ομάδα «Ομοσπονδιακή Φορολογική Υπηρεσία» » όταν ομαδοποιούνται κατά παραλήπτες)
(Εικόνα 9) 
Η λογιστική του ΦΠΑ που υπολογίζεται κατά την εισαγωγή αγαθών από κράτη μέλη της Τελωνειακής Ένωσης είναι αυτοματοποιημένη στο πρόγραμμα 1C: Accounting 8 ξεκινώντας από την έκδοση 3.0.35, επομένως, εάν αυτή η λειτουργία λείπει, είναι απαραίτητο να ενημερώσετε το πρόγραμμα στην τρέχουσα έκδοση.
Οι έμπειροι και πιστοποιημένοι ειδικοί μας είναι πάντα έτοιμοι να ενημερώσουν το προϊόν λογισμικού, να συνάψουν σύμβαση για το 1C: ITS (υποστήριξη τεχνολογίας πληροφοριών), να βελτιώσουν τη λειτουργικότητα του προγράμματος και να σας συμβουλεύσουν για όλα τα ζητήματα που προκύπτουν κατά την εργασία με το πρόγραμμα (ως μέρος της σύμβασης παροχής υπηρεσιών).
Θα χαρούμε αν το άρθρο μας σας βοήθησε.
Σύμβουλος - Savich Yana Olegovna
Για ερωτήσεις σχετικά με την αγορά ενός προϊόντος λογισμικού, την υποστήριξη ή την υλοποίηση ενός προϊόντος λογισμικού, επικοινωνήστε τηλεφωνικά με τους συμβούλους μας. +7 499 682 74 84
Μερίδιο:
Η προσαρμογή των αποδείξεων είναι από πολλές απόψεις παρόμοια με τον ίδιο σκοπό Προσαρμογή πωλήσεων (προβολή). Στην πραγματικότητα, η αντανάκλαση του εγγράφου στη λογιστική διαφέρει λόγω νομικών απαιτήσεων.
Το έγγραφο έχει επίσης τη δυνατότητα επιλογής δύο τύπων λειτουργιών:
Διόρθωση σε πρωτογενή έγγραφα
. Προσαρμογή κατόπιν συμφωνίας των μερών
Μπορούμε να διορθώσουμε:
προς τα κάτω ή προς τα πάνω,
. έγγραφα του τρέχοντος έτους και των προηγούμενων ετών.
Στην αρχή του άρθρου υπάρχει μια βήμα προς βήμα περιγραφή της εργασίας
- η σειρά είναι παρόμοια για όλες τις καταστάσεις. Στο δεύτερο μέρος του άρθρου θα δούμε τις λεπτομέρειες με περισσότερες λεπτομέρειες.Αναπροσαρμογή αποδείξεων σε 1s SCP και οδηγίες KA 1.1 βήμα προς βήμα
Βήμα 1: Δημιουργούμε μια προσαρμογή απόδειξης με βάσηέγγραφο Παραλαβή αγαθών και υπηρεσιών που πρέπει να διορθωθούν. Κάνουμε τις απαραίτητες αλλαγές και πραγματοποιούμε. Το δεύτερο μέρος του άρθρου θα περιγράψει λεπτομερώς πώς να κάνετε διορθώσεις.
Βήμα 2: Εισαγάγετε το τιμολόγιο κατά
υπερσύνδεσμος από Αναπροσαρμογή αποδείξεων. Το τιμολόγιο πρέπει να καταγράφεται έτσι ώστε η διόρθωση να αντικατοπτρίζεται σωστά στη λογιστική και την αναφορά στα επόμενα βήματα.Βήμα 3: Αφού κάνετε τυχόν προσαρμογές
πρέπει να ξεκινήσει η επεξεργασίαΔιενέργεια παραστατικών σύμφωνα με μητρώα Φ.Π.Α.
Αυτό γίνεται συνήθως στο τέλος του μήνα. Αυτό πρέπει να γίνει πριν από τη δημιουργία εγγραφών στο βιβλίο αγορών ή πωλήσεων, καθώς οι προσαρμογές παραλαβής δεν εκτελούν τις πραγματικές συναλλαγές.
Μητρώα ΦΠΑ. Εάν δεν ξεκινήσετε την επεξεργασία, οι διορθώσεις δεν θα καταλήξουν στις απαιτούμενες ενότητες του βιβλίου πωλήσεων ή αγορών. Η ανάρτηση εγγράφων μέσω μητρώων ΦΠΑ ξεκινά από τη διεπαφή Διαχείριση λογαριασμού:
Βήμα 4: Για διαφορετικές λειτουργίες, οι προσαρμογές στις αποδείξεις μπορούν να ληφθούν υπόψη σε πρόσθετα φύλλααγορά βιβλίων ή βιβλίων πωλήσεων. Ως εκ τούτου, στο επόμενο βήμα πρέπει να κάνουμε τα έγγραφα Σχηματισμός εγγραφών βιβλίου αγορών και Σχηματισμός εγγραφών βιβλίου πωλήσεων. Αυτή είναι επίσης μια υποχρεωτική διαδικασία κατά το κλείσιμο του μήνα.
Για να δημιουργήσετε αυτά τα έγγραφα, είναι βολικό να χρησιμοποιήσετε την επεξεργασία Σχηματισμός παραστατικών ΦΠΑ:
Για να ξεκινήσει η επεξεργασία, πρέπει να καθορίσετε τη ρύθμιση για τη δημιουργία παραστατικών ΦΠΑ. Στην πραγματικότητα, αυτή η ρύθμιση καθορίζει εάν τα έγγραφα πρέπει να δημιουργούνται με μη αυτόματο τρόπο ή βάσει χρονοδιαγράμματος. Μπορείτε να ρυθμίσετε ένα αυτόματο χρονοδιάγραμμα σε αυτό. Αλλά τώρα δεν θα το κάνουμε αυτό και θα ξεκινήσουμε τη μη αυτόματη επεξεργασία:
Βήμα 5: Ας δούμε πώς αντικατοπτρίστηκαν οι προσαρμογές μας στα βιβλία αγορών και πωλήσεων.
Ολα!
Τώρα ας δούμε τις λεπτομέρειες των επιλογών:
1. Προσαρμογή προς τα κάτω των εσόδων της τρέχουσας χρήσης
Πρέπει να μειώσουμε τις Παραλαβές αγαθών και υπηρεσιών που εκδόθηκαν το προηγούμενο τρίμηνο:
Η δήλωση ΦΠΑ έχει ήδη υποβληθεί.
1.1. Αναπροσαρμογή απόδειξης με διόρθωση στο βιβλίο αγορών
Με βάση την Παραλαβή αγαθών και υπηρεσιών, θα εισάγουμε το παραστατικό Receipt Adjustment. Το 1C το δημιουργεί με τον προεπιλεγμένο τύπο λειτουργίας Διόρθωση πρωτογενών εγγράφων. Ας μειώσουμε την τιμή μία γραμμή τη φορά:
Το 1C από προεπιλογή τοποθετεί τη σημαία Επαναφορά ΦΠΑ στο βιβλίο πωλήσεων. Θα το βγάλω.
Το έγγραφο δημιουργεί συναλλαγές:
Συμπληρώστε τα διορθωμένα στοιχεία τιμολογίου προμηθευτή σύμφωνα με
υπερσύνδεσμος στο υποσέλιδο του εγγράφου.
Εκτελούμε τις κανονιστικές διαδικασίες για τον ΦΠΑ που καθορίζονται στα βήματα 3 και 4.
Η ανάρτηση εγγράφων στα μητρώα ΦΠΑ προσθέτει μια αντιστροφή της έκπτωσης ΦΠΑανάρτηση του παραστατικού Προσαρμογή παραλαβής.
Στη Δημιουργία βιβλίου αγορών, θα δημιουργήσουμε μια εγγραφή:
Τώρα μπορούμε να δούμε τα αποτελέσματα που λαμβάνονται στο Βιβλίο Αγορών. Επιλέξτε το πλαίσιο Δημιουργία πρόσθετου. φύλλα για την προσαρμοσμένη περίοδο.
Υπάρχει μια νέα καταχώρηση στην Κύρια ενότητα:
Στο Πρόσθετο φύλλο, μια πλήρης προσαρμογή της καταχώρισης για την προσαρμοσμένη απόδειξη:
1.2. Αναπροσαρμογή αποδείξεων με επαναφορά ΦΠΑ στο βιβλίο πωλήσεων
Εάν επιλέξουμε τον τύπο συναλλαγής του παραστατικού Προσαρμογή κατόπιν συμφωνίας των μερών, τότε θα είναι δυνατή η επαναφορά του ΦΠΑ στο βιβλίο πωλήσεων:
Εδώ πρέπει να καθορίσετε την Επαναφορά ΦΠΑ στη σημαία του βιβλίου πωλήσεων. Σε αυτήν την περίπτωση, λαμβάνουμε δημοσιεύσεις εγγράφων:
Μετά τη διενέργεια τακτικών πράξεων ΦΠΑ, λαμβάνουμε τις ακόλουθες συναλλαγές:
Και επαναφορά ΦΠΑ στο βιβλίο πωλήσεων:
Προσαρμογή με τύπο συναλλαγής Η προσαρμογή με συμφωνία των μερών προς τα κάτω λαμβάνεται υπόψη στο κύριο τμήμα του καθολικού πωλήσεων στην περίοδο προσαρμογής.
2. Αναπροσαρμογή των εσόδων του τρέχοντος έτους προς τα πάνω
Το είδος της λειτουργίας Η διόρθωση των πρωτογενών παραστατικών δίνει παρόμοιο αποτέλεσμα στην περίπτωση προσαρμογής των αποδείξεων προς τα πάνω. Εκδίδουμε προσαρμογές και τιμολόγια:
Λαμβάνουμε δημοσιεύσεις εγγράφων:
Μετά την εκτέλεση συνήθων πράξεων ΦΠΑ, οι συναλλαγές θα έχουν την εξής μορφή:
Μια προσαρμογή με τον τύπο συναλλαγής Διόρθωση στα κύρια έγγραφα αντιστρέφει τα ποσά για το βασικό παραστατικό και δημιουργεί μια νέα καταχώριση στην περίοδο κατά την οποία δημιουργείται η προσαρμογή.
Τύπος συναλλαγής Η προσαρμογή κατόπιν συμφωνίας των μερών αντικατοπτρίζεται μόνο
πρόσθετο δεδουλευμένο διαφορές και αποτυπώνεται στο κύριο φύλλο του καθολικού αγορών στην περίοδο προσαρμογής. Ποσά που αντικατοπτρίζονται στην περίοδοέγγραφο βάσηςδεν προσαρμόζονται.Προσαρμογή με τύπο συναλλαγής Η προσαρμογή κατόπιν συμφωνίας των μερών προς τα πάνω λαμβάνεται υπόψη στο κύριο τμήμα του καθολικού αγορών στην περίοδο προσαρμογής.
Διαδικασία υπολογισμού ΦΠΑ
Πριν ξεκινήσετε τον υπολογισμό πρέπει:
Αναδημοσίευση όλων των παραστατικών του μήνα για τον οποίο υπολογίζεται ο ΦΠΑ (περίοδος αναφοράς), δηλαδή επαναφορά της σειράς πωλήσεων και εξαγορών. Σε ακραίες περιπτώσεις, μπορείτε να περιοριστείτε στην εκκίνηση της επεξεργασίας "Επαναφορά της ακολουθίας υπολογισμών" και "Ανάρτηση μέσω μητρώων ΦΠΑ", η οποία μπορεί να εκτελεστεί όχι σε αποκλειστική λειτουργία.
Είναι απαραίτητο να απαγορεύεται σε όλους τους χρήστες εκτός από τη λογιστική να αλλάζουν έγγραφα κατά την περίοδο αναφοράς.
Έλεγχος πωλήσεων: συμμόρφωση της αναφοράς Πωλήσεις -> Αναφορά πωλήσεων με δεδομένα λογιστικού λογαριασμού 90.01
Ελέγξτε τους αμοιβαίους διακανονισμούς με τους αντισυμβαλλομένους, συμπεριλαμβανομένης της αντιστοιχίας των αξιών της συμφωνίας πελάτη στην εντολή αγοραστή του πακέτου εγγράφων - εντολή πληρωμής - υλοποίηση (πράξη παροχής υπηρεσιών παραγωγής). Ιδιαίτερη προσοχή πρέπει να δοθεί στους οργανισμούς που έχουν δομή υποκαταστήματος και στους αντισυμβαλλομένους που έχουν διπλότυπες εγγραφές στη βάση δεδομένων αντισυμβαλλομένων μας.
Ελέγξτε ότι έχουν εκδοθεί τιμολόγια για όλες τις εισπράξεις και τις δαπάνες. Χρησιμοποιήστε την έκθεση ελέγχου ΦΠΑ
Ελέγξτε τον ισολογισμό για το λογαριασμό 62 (με λεπτομέρειες ανά υπολογαριασμούς και αντισυμβαλλόμενους) για την περίοδο αναφοράς. Όλα τα υπόλοιπα με αντισυμβαλλόμενους στον υπολογαριασμό 62.01 πρέπει να είναι χρεωστικά και στον υπολογαριασμό 62.02 πρέπει να είναι σε πίστωση. Χρησιμοποιήστε την καρτέλα Έλεγχος ΦΠΑ αναφοράς Έλεγχος 62 λογαριασμών
Βιβλίο πωλήσεων
1. Δημιουργήστε τιμολόγια που εκδίδονται για προκαταβολές. Για να γίνει αυτό πρέπει να ξεκινήσετε την επεξεργασία «Εγγραφή τιμολογίων για προκαταβολές»(Έγγραφα -> Τήρηση βιβλίου πωλήσεων). Έχοντας υποδείξει την περίοδο (περίοδος αναφοράς), στη συνέχεια συμπληρώστε το κουμπί «Συμπλήρωση», ελέγξτε εάν το σύστημα έχει εντοπίσει σωστά τις πληρωμές για τις οποίες πρέπει να καταχωρηθούν προκαταβολικά τιμολόγια. Μετά από αυτό, κάντε κλικ στο κουμπί «Εκτέλεση», το οποίο θα ξεκινήσει τη δημιουργία των αντίστοιχων τιμολογίων για την προκαταβολή. Σημείωση:Εάν όλα ή μερικά από τα τιμολόγια για την προκαταβολή για την αντίστοιχη περίοδο έχουν ήδη δημιουργηθεί, τότε θα υπάρχει ένα μήνυμα με την ερώτηση "Να αναμορφώσω τα υπάρχοντα τιμολόγια (ΝΑΙ) ή να τα αφήσω (ΟΧΙ);" (Συνιστώ να απαντήσετε ΟΧΙ, τότε ο αριθμός των τιμολογίων που δημιουργήθηκαν προηγουμένως (τα οποία πιθανώς μεταφέρθηκαν στον πληρωτή) δεν θα αλλάξει.
Μετά από αυτό, είναι απαραίτητο να ελέγξετε τη σωστή διαμόρφωση των τιμολογίων για προκαταβολές (συμμόρφωση με τον κύκλο εργασιών 62.02 και 76AB Για να το κάνετε αυτό, χρησιμοποιήστε την αναφορά Έλεγχος ΦΠΑ στην καρτέλα Λήψη προκαταβολών). Εάν υπάρχουν σφάλματα, πρέπει να βρείτε τον λόγο. Στη συνέχεια, πρέπει να δημιουργήσετε εκ νέου το τιμολόγιο για την προκαταβολή.
2. Έγγραφο «Δημιουργία καταχωρήσεων βιβλίου πωλήσεων» (Έγγραφα -> Τήρηση βιβλίου πωλήσεων). Εισάγουμε ένα νέο έγγραφο. Πρέπει να μεταβείτε στους σελιδοδείκτες "ΦΠΑ επί των πωλήσεων"και «ΦΠΑ στις προκαταβολές» και κάντε κλικ στα κουμπιά «Συμπλήρωση» σε αυτά. Στη συνέχεια δημοσιεύστε το έγγραφο. Εάν ένα έγγραφο πρέπει να συμπληρωθεί ξανά και να αναρτηθεί, τότε πρέπει πρώτα να ακυρώσετε τη δημοσίευση αυτού του εγγράφου.
3. Εάν υπήρχαν εισπράξεις από τις προκαταβολές που ελήφθησαν για τις οποίες υπήρξαν κρατήσεις, τότε είναι απαραίτητο να αποκατασταθεί ο ΦΠΑ σε αυτές. Αυτό γίνεται στην καρτέλα "Ανάκτηση με προκαταβολές"μέσω κουμπιού Γέμισμα(στην περίπτωση αυτή είναι απαραίτητο για τη φορολογική αυτή περίοδο να συμπληρωθεί το βιβλίο αγορών σχετικά με την Έκπτωση του ΦΠΑ στις προκαταβολές που εκδόθηκαν)
4. Αυτός είναι ο σχηματισμός βιβλία πωλήσεωνπεπερασμένος. Τυπώνω βιβλίο πωλήσεων: Αναφορές->ΦΠΑ->Βιβλίο πωλήσεων
Έλεγχος της σωστής διαμόρφωσης του βιβλίου πωλήσεων:
1. Ελέγξτε εάν υπάρχουν υπόλοιπα στο μητρώο "Συσσωρευμένος ΦΠΑ"μετά τη διαμόρφωση του βιβλίου πωλήσεων (εάν υπάρχει, πρόκειται για ποσά που για κάποιο λόγο δεν συμπεριλήφθηκαν στο βιβλίο πωλήσεων») Αναφορές -> Universal -> Υπόλοιπα και κύκλος εργασιών. Προσδιορίστε την περίπτωση "Συσσωρευμένος ΦΠΑ"και την αντίστοιχη περίοδο, ελέγξτε τη στήλη «Τελικό υπόλοιπο»
2. Αναφορές -> Καθολική -> Λίστα καρτελών. Προσδιορίστε την περίπτωση "Πωλήσεις ΦΠΑ"Αναφέρετε τη σχετική περίοδο, οργάνωση (JSC Geostroyiziskaniya). Ομαδοποίηση ανά τύπο τιμής. Τα αντίστοιχα ποσά συγκρίνονται με τον πιστωτικό κύκλο εργασιών του λογαριασμού 68.02 σε αντιστοιχία με τους αντίστοιχους λογαριασμούς
Βιβλίο αγορών
1. Έγγραφα -> Τήρηση βιβλίου αγορών ->Κάντε κλικ στο κουμπί «Γέμισμα» για να συμπληρώσετε το τμήμα του πίνακα. Στον σελιδοδείκτη «Έκπτωση ΦΠΑ στις προκαταβολές»Κάντε κλικ στο κουμπί «Γέμισμα» για να συμπληρώσετε το τμήμα του πίνακα. Στην καρτέλα «Έκπτωση ΦΠΑ από εκδοθείσες προκαταβολές», κάντε κλικ στο κουμπί «Συμπλήρωση» για να συμπληρώσετε το τμήμα του πίνακα, εάν έχετε λάβει τιμολόγιο για την προκαταβολή.
2. Έγγραφα -> Διατήρηση βιβλίου αγορών -> Δημιουργία εγγραφών βιβλίου αγορών. Εισάγουμε ένα νέο έγγραφο. Καθορίστε την τελευταία ημερομηνία της περιόδου αναφοράς (ώρα 23:59:59), Οργανισμός. Στον σελιδοδείκτη «Έκπτωση ΦΠΑ σε αγορασμένα περιουσιακά στοιχεία»να κάνετε εγγραφές σε τιμολόγια, στα οποία χρεώνεται ΦΠΑ μηνιαία τμηματικά (κυρίως που σχετίζονται με λογισμικό).
3. Αυτό ολοκληρώνει τη δημιουργία του βιβλίου αγορών. Τυπώνω βιβλίο αγορών: Αναφορές->ΦΠΑ->Βιβλίο αγορών
Έλεγχος της σωστής διαμόρφωσης του βιβλίου αγορών:
- Ελέγξτε την αντιστοιχία των υπολοίπων του λογαριασμού 19 «ΦΠΑ αγορασθέντων περιουσιακών στοιχείων» και των υπολοίπων στα μητρώα «Παρουσίαση ΦΠΑ». Αναφορές -> Universal -> Υπόλοιπα και κύκλος εργασιών.Προσδιορίστε την περίπτωση "Παρουσιάστηκε ΦΠΑ"και την αντίστοιχη περίοδο, Ομαδοποίηση ανά τύπο τιμών. .Αυτά τα υπόλοιπα πρέπει να ταιριάζουν εάν η λογιστική ΦΠΑ γίνεται πλήρως και σωστά στο σύστημα. Εάν υπάρχουν αποκλίσεις στο συνολικό ποσό, μπορείτε να ξεκινήσετε τη συμφωνία για μεμονωμένους τύπους τιμαλφών που αγοράσατε (υπολογαριασμοί του λογαριασμού 19 και τύποι τιμαλφών στο μητρώο, αντίστοιχα), αντισυμβαλλόμενους και έγγραφα για παραλαβή τιμαλφών. Όταν εντοπίσετε ένα συγκεκριμένο ποσό ασυμφωνίας, θα πρέπει στη συνέχεια να κατανοήσετε τους λόγους της διαφοράς χρησιμοποιώντας μεταγραφές αναφορών.
2. Ελέγξτε τη συμμόρφωση των υπολοίπων στον λογαριασμό ΦΠΑ από τις προκαταβολές 76.ΑΒ και τα υπόλοιπα
κανω ΕΓΓΡΑΦΗ «ΦΠΑ στις προκαταβολές» (Αναφορές -> Universal -> Υπόλοιπα και κύκλος εργασιών).Αναφέρετε το μητρώο «ΦΠΑ προκαταβολών» και την αντίστοιχη περίοδο). Αυτά τα δεδομένα πρέπει να ταιριάζουν ακριβώς. Σε περίπτωση ασυμφωνίας, οι κύκλοι εργασιών θα πρέπει να συγκρίνονται (ο χρεωστικός τζίρος του λογαριασμού 76.ΑΒ συγκρίνεται με τον κύκλο εργασιών του εισοδήματος στο μητρώο, ο πιστωτικός κύκλος εργασιών του λογαριασμού - με τον τζίρο εξόδων στο μητρώο), εάν χρειάζεται - με την απαιτούμενη επιλογή (ανά αντισυμβαλλόμενο κ.λπ.), η οποία επιτυγχάνεται με την προσαρμογή των αναφορών.
- Ελέγξτε τη συμμόρφωση του κύκλου εργασιών για έκπτωση ΦΠΑ στις αγορασμένες αξίες:
ο τζίρος στη χρέωση του λογαριασμού 68 σε αντιστοιχία με τον λογαριασμό 19 πρέπει να συμπίπτει με
εγγραφές στο μητρώο "Αγορές ΦΠΑ"για την αντίστοιχη περίοδο ( Αναφορά -> Universal -> List\crosstab).
Για τους ίδιους σκοπούς είναι πιο βολικό στη χρήση αναφορά Αναφορές ->ΦΠΑ->Ανάλυση εισερχόμενου ΦΠΑΗ αναφορά προορίζεται να συγκρίνει δεδομένα για λογαριασμούς ΦΠΑ για αγορασμένες αξίες (υπολογαριασμοί του λογαριασμού 19) και δεδομένα από το μητρώο «αγορές ΦΠΑ». Μια τέτοια σύγκριση είναι απαραίτητη για τον έλεγχο της κατάστασης του μητρώου «παρουσιάζεται ΦΠΑ», καθώς σύμφωνα με τα στοιχεία αυτού του μητρώου συμπληρώνεται το βιβλίο αγορών και η δήλωση ΦΠΑ.
Ο Πίνακας 1 «Ποσά ΦΠΑ που παρουσιάζονται από προμηθευτές στην τρέχουσα περίοδο» συγκρίνει τις εγγραφές στη χρέωση του λογαριασμού 19, αφενός, και τις εγγραφές στο μητρώο «ΦΠΑ αγοράς» με το συμβάν «ΦΠΑ που υποβλήθηκε από τον προμηθευτή», την το άλλο.
Ο Πίνακας 2 «Ποσά ΦΠΑ που ζητούνται για έκπτωση στην τρέχουσα περίοδο» συγκρίνει τα ποσά των εγγραφών στη χρέωση του λογαριασμού 68.02 «Φόρος προστιθέμενης αξίας» από την πίστωση του λογαριασμού 19 και το ποσό των εγγραφών στο μητρώο «αγορές ΦΠΑ» με τα γεγονότα "ΦΠΑ που ζητείται για έκπτωση" και "Ο ΦΠΑ ισχυρίζεται ότι εκπίπτει με 0%.
4. Ελέγξτε τη συμμόρφωση του πιστωτικού κύκλου εργασιών του λογαριασμού 19 (εκτός από τον κύκλο εργασιών
μεταξύ των υπολογαριασμών του λογαριασμού 19) και του ρυθμού κύκλου εργασιών στο μητρώο "ΔΕΞΑΜΕΝΗ
παρουσιάστηκε" (Αναφορές -> Universal -> Υπόλοιπα και κύκλος εργασιών).
5. Ελέγξτε τη συμμόρφωση του χρεωστικού κύκλου εργασιών του λογαριασμού 19 (εκτός από τον κύκλο εργασιών
μεταξύ των υποσυνόλων του λογαριασμού 19) και των περιστροφών κατά την άφιξη στο re Gistre "ΦΠΑ"
παρουσιάστηκε" (Αναφορές -> Universal -> Υπόλοιπα και κύκλος εργασιών).
6. Ελέγξτε τη συμμόρφωση των χρεωστικών τζίρων στη χρέωση του λογαριασμού 68.02 (εκτός από πληρωμές
φόρος και συμψηφισμός υπερπληρωμών άλλων φόρων) και κύκλου εργασιών σύμφωνα με το μητρώο "Αγορές ΦΠΑ"(Αναφορά -> Universal -> List\crosstab)..
Εάν υπάρχουν αποκλίσεις, μπορείτε να ξεκινήσετε μια πιο λεπτομερή συμφωνία, για παράδειγμα, αλληλογραφίας μεμονωμένων λογαριασμών και μεμονωμένων τύπων αξιών στο μητρώο (για παράδειγμα: κύκλος εργασιών σε αντιστοιχία με τον λογαριασμό 76.AB και κύκλος εργασιών ανά τύπο αξίας «Προκαταβολές που ελήφθησαν»).
7. Ελέγξτε τον ΦΠΑ στις πιστωμένες προκαταβολές (έκπτωση ΦΠΑ στις προκαταβολές) Για να το κάνετε αυτό, πρέπει να ελέγξετε τη σωστή διαμόρφωση των προκαταβολών (συμμόρφωση με τον κύκλο εργασιών 62.02 και 76AB Για να το κάνετε αυτό, χρησιμοποιήστε την αναφορά Έλεγχος ΦΠΑ στην καρτέλα Πιστωμένες προκαταβολές). .
Γενικές παρατηρήσεις:
- Το ίδιο το βιβλίο πωλήσεων και το βιβλίο αγορών σχηματίζονται με βάση τα μητρώα ΦΠΑ πωλήσεων και ΦΠΑ αγοράς, αντίστοιχα.
Εάν οι αμοιβαίοι διακανονισμοί με αυτόν τον αντισυμβαλλόμενο στο πλαίσιο της σύμβασης πραγματοποιούνται σύμφωνα με εντολές, τότε στο λογιστικό σύστημα, καθώς και στο σύστημα διαχείρισης, ο καθορισμός της προκαταβολής (60.02,62.02) και της πληρωμής (60.01,62.01) από την προμηθευτής ή αγοραστής εμφανίζεται για κάθε παραγγελία που δημιουργείται. Η ορθότητα του προσδιορισμού της προκαταβολής μπορεί να εντοπιστεί μέσω των μητρώων (και των αντίστοιχων αναφορών) Υπολογισμοί πωλήσεων (BU), υπολογισμοί απόκτησης (BU)
Ένα τιμολόγιο για μια ληφθείσα προκαταβολή μπορεί να δημιουργηθεί με βάση το έγγραφο Εισερχόμενη Εντολή Πληρωμής (εάν περιέχει κίνηση στο λογαριασμό 62.02), και όχι μόνο με την επεξεργασία της «Δημιουργίας τιμολογίων για προκαταβολές» όπως πριν.
Εάν εφαρμόζονται παρακρατήσεις για προκαταβολές που έχουν εκδοθεί (έχει εκδοθεί τιμολόγιο για προκαταβολή βάσει εξερχόμενης Εντολής Πληρωμής (προκαταβολή)), τότε πρέπει πρώτα να δημιουργήσετε ένα βιβλίο αγορών (Παρακράτηση καρτέλας για προκαταβολές που ελήφθησαν - αυτόματη συμπλήρωση) και μετά συμπληρώνοντας το παραστατικό Παραλαβής, στο βιβλίο πωλήσεων θα χρειαστεί να επαναφέρετε αυτό το ΦΠΑ στην καρτέλα «Ανάκτηση προκαταβολών» (αυτόματη συμπλήρωση)
Το παραστατικό «διαγραφής ΦΠΑ» χρησιμοποιείται όταν είναι γνωστό ότι ο ΦΠΑ δεν μπορεί να εκπέσει (για παράδειγμα, δεν θα ληφθεί ποτέ τιμολόγιο προμηθευτή).
Η διαδικασία χρήσης της αναφοράς, κατά τη γνώμη μας, είναι διαισθητικός έλεγχος ΦΠΑ, παράγει μόνο εκείνα τα δεδομένα που είναι λανθασμένα και απαιτούν επαλήθευση και διόρθωση