كيف يختلف الهامش عن هامش التداول؟ الهامش المصرفي

الهامش والربح ما هو الفرق

في أي عمل تجاري ، هناك مفاهيم الهامش والربح. البعض يساويهم ببعضهم البعض ، والبعض الآخر يثبت أنه لا يمكن مقارنتهم. كلا المؤشرين مهمان من الناحية الاستراتيجية للنجاح الاقتصادي لمؤسسة أو بنك.

بفضلهم ، يتم تقييم النتيجة المالية للعمل وكفاءة استخدام الموارد المتاحة والنتيجة الإجمالية. غالبًا ما يمكن مواجهة تعريفات الربح والهامش عند مناقشة قضايا الفوركس والمصارف والأنشطة الأخرى المتعلقة بالتمويل والاقتصاد. لفهم أي من المؤشرات يظهر ماذا ، دعنا نحلل كل منها.

ما هو الهامش؟

جاء هذا المصطلح من أوروبا ، ترجم من الهامش الإنجليزي أو الهامش الفرنسي ، يعني الهامش رسومًا إضافية. يوجد الهامش في الأعمال المصرفية والتأمين والمعاملات التجارية والمعاملات مع الأوراق المالية ، إلخ. يسمي الاقتصاديون الفرق بين دخل الشركة وتكلفة الإنتاج كهامش. غالبًا ما يتم استبدال كلمة "الهامش" بعبارة "إجمالي الربح". مبدأ حساب الهامش بسيط: يتم خصم التكلفة من المبلغ المستلم. تشير القيمة الناتجة إلى مقدار الأموال الحقيقية التي تحصل عليها المؤسسة من بيع المنتجات دون مراعاة التكاليف الإضافية.

لا ينبغي التقليل من أهمية الهامش. يظهر مدى فعالية عمل معين. يرتبط ربح الشركة مباشرة بالهامش ويتم تقييم نشاطها.

يتحدث المصرفيون عن الهوامش عندما يقارنون الفرق في أسعار الفائدة على القروض والودائع. من الناحية النسبية ، إذا أراد البنك جذب العملاء بمعدلات عالية على الودائع ، فإنه يضطر إلى تقديم معدلات عالية على القروض.

يلعب الهامش دورًا كبيرًا في تقييم أداء الشركة. الربح الصافي يعتمد بشكل مباشر على حجمه. الهامش هو أساس تكوين صناديق التنمية. سيتم احتساب نسبة الهامش (أو زيادة النسبة المئوية) كتكلفة على الإيرادات. إذا قمت بحساب إجمالي الربح "القذر" إلى الإيرادات ، تحصل على مؤشر مهم - نسبة الهامش. ستكون النسبة هي العائد على المبيعات ، وهذا هو المؤشر الرئيسي لعمل أي منظمة.

إذا أخذنا مفهوم الهامش في بورصة ، على سبيل المثال ، فوركس ، فهذا يعني تعاونًا إضافيًا مؤقتًا. خلال ذلك ، يتلقى المشارك المبلغ اللازم للعملية. مبدأ معاملات الهامش هو أنه لا يتعين على المشارك دفع كامل قيمة العقد. يستخدم الموارد المقدمة له وجزء صغير من أمواله الخاصة. بمجرد إغلاق الصفقة ، سيذهب الدخل المستلم إلى الوديعة التي تم إيداعها فيها. إذا أصبحت الصفقة غير مربحة ، فسيتم تغطية الخسارة بأموال مقترضة ، والتي لا يزال يتعين إرجاعها بعد ذلك.

في الوقت الحاضر ، أصبحت مؤشرات "الهامش الأمامي" و "الهامش الخلفي" ، المرتبطة ببعضها البعض ، من المألوف. يعكس المؤشر الأول تلقي الدخل من الهامش ، والثاني - من الترقيات والمكافآت.

وبالتالي ، يتم حساب هذه المؤشرات في سياق عمل أي شركة. لقد شكلوا مجالًا منفصلاً للمحاسبة الإدارية - تحليل الهامش. بسبب الهامش ، تتلاعب الشركة بالتكاليف والنفقات المتغيرة ، وبالتالي تؤثر على النتيجة المالية النهائية.

ما هو الربح؟

الهدف النهائي لأي عمل تجاري هو تحقيق ربح. هذه نتيجة مالية إيجابية للعمل. واحد سالب يسمى خسارة. يمكنك أن ترى الفرق بين الهامش والربح في بيان الربح والخسارة (نموذج رقم 2). لتحقيق الربح ، تحتاج إلى مسح الهامش من جميع النفقات. ستبدو صيغة الحساب كما يلي:

الربح = الإيرادات - سعر التكلفة - تكاليف البيع - التكاليف الإدارية - الفوائد المدفوعة + الفوائد المستلمة - المصاريف غير التشغيلية + الدخل غير التشغيلي - المصاريف الأخرى + الإيرادات الأخرى.

القيمة الناتجة تخضع للضرائب ، وبعد ذلك يتم تكوين صافي الربح. ثم يذهب إلى دفع توزيعات الأرباح ، ويودع في الاحتياطي ويستثمر في تطوير الشركة.

إذا تم أخذ تكاليف الإنتاج (التكلفة الأولية) فقط في الاعتبار عند حساب الهامش ، فسيتم تضمين جميع أنواع الدخل والمصروفات في حساب الربح.

في عملية العمل ، يتم حساب عدة أنواع من الأرباح ، ولكن بالنسبة للإدارة ، فإن صافي الربح مهم ، مما يوضح الفرق بين الإيرادات وجميع التكاليف. إذا كان للعائدات قيمة اسمية أكبر وتم التعبير عنها من الناحية النقدية ، فإن جميع التكاليف الأخرى تشمل تكاليف الإنتاج والخصومات الضريبية وضرائب الإنتاج وما إلى ذلك.

يعكس إجمالي الربح الفرق بين المبلغ المستلم وتكلفة الإنتاج ، باستثناء الضرائب والخصومات الأخرى. من خلال حسابه ، فإنه يشبه ربح الهامش. على عكس الدخل الإجمالي "القذر" ، فإن الدخل الهامشي يأخذ في الاعتبار التكاليف المتغيرة ، على سبيل المثال ، للوقود والكهرباء والأجور وتكلفة مواد الإنتاج وما إلى ذلك. تلك الشركات التي تحسب الربح الهامشي لا تنظر فقط إلى مقدارها ، ولكن أيضا في سرعة تداول الأموال.

ما هو الفرق بين الربح والهامش؟

على عكس الربح ، يأخذ الهامش في الاعتبار تكاليف الإنتاج فقط ، والتي يتم إضافة تكلفة الإنتاج منها فقط. يأخذ الربح أيضًا في الاعتبار جميع التكاليف التي تنشأ أثناء ممارسة الأعمال التجارية. يظهر تحليل النتائج أنه مع زيادة الهامش ، يزداد ربح الشركة أيضًا. كلما زاد الهامش ، زاد الربح. من حيث الحجم ، يكون الربح دائمًا أقل من الهامش.

إذا أظهر الربح النتيجة الصافية للشركة ، فإن الهامش يشير إلى العوامل الأساسية للتسعير ، والتي تعتمد عليها ربحية تكاليف التسويق ، وتحليل تدفق العملاء ، وكذلك توقع الدخل. هناك انتظام مهم في المحاسبة الإدارية بأن جميع التغييرات التي تحدث مع الإيرادات تتناسب مع الهامش الإجمالي. الهامش ، بدوره ، يتناسب مع الزيادة أو النقص في الأرباح. دعا الاقتصاديون نسبة الهامش الإجمالي إلى الأرباح بتأثير الرافعة التشغيلية. يتم استخدامه لتقييم فعالية استخدام الموارد المتاحة والنتيجة الإجمالية.

وبالتالي ، فإن جميع مؤشرات العالم المالي لها معناها الخاص. سيتأثر حسابهم بأساليب التحليل وقواعد المحاسبة المستخدمة. التفسير الصحيح لديناميات جميع المؤشرات ضروري للتخطيط الكفء لأنشطة الأعمال. يقول كل من الهوامش والأرباح الكثير عن أداء المؤسسة.
يوصى بحساب هذه المؤشرات بانتظام في فترات محددة من أجل مقارنة القيم وتحديد الأنماط. من خلال رؤية هذه الديناميكيات أو تلك ، يمكن للمدير متابعة اتجاهات السوق وإجراء الترتيبات والتعديلات اللازمة في أنشطة المنظمة وسياسة التسعير والجوانب الأخرى التي تؤثر على نجاح الشركة. تعتمد نتيجة كل الأعمال على كيفية حساب وتقييم مؤشرات الهامش والربح في الوقت المناسب وبشكل صحيح.

مينسبي

4.5

غالبًا ما تسمع مصطلح الهامش ، ولكن ، كما اتضح فيما بعد ، لا يفهم كل من يستخدمه بشكل صحيح المعنى.

بعد سماع "الهامش التالي 200٪" ، إلخ. - ننشر هذا المقال.

سنقوم اليوم بتعريف "الهامش" ، وننظر في كيفية حساب الهامش وكيف يختلف عن الهامش.

الهامش (العائد على المبيعات)هو الفرق بين سعر البيع وسعر التكلفة. عادة ما يتم التعبير عن هذا الاختلاف إما كنسبة مئوية من سعر البيع (نسبة الربحية) ، أو بالقيمة المطلقة كربح لكل وحدة إنتاج.

هامش النسبة المئوية.

نسبة الربحية (٪) = الربح لكل وحدة إنتاج (بالدولار) / سعر البيع لوحدة الإنتاج (بالدولار)

الربح لكل وحدة إنتاج (بالدولار) = سعر المبيعات لكل وحدة (بالدولار) - تكلفة وحدة الإنتاج (بالدولار)

في هذه المقالة ، لا نأخذ في الاعتبار معنى مصطلح "الهامش" لعمليات التبادل. في هذه الحالة ، الهامش هو ضمان يوفر فرصة للحصول على قرض للاستخدام المؤقت نقدًا أو في البضائع.

الغرض: تحديد حجم الزيادة في المبيعات: وإدارة التسعير واتخاذ القرار بشأن ترويج المنتج.

ربحية المبيعات ("ربحية المبيعات" - يجب عدم الخلط بينها فيما بعد مع أنواع أخرى من الربحية!) هي عامل رئيسي من بين العديد من الأنواع الأساسية الأخرى لحساب الأنشطة التجارية ، بما في ذلك التقديرات والتنبؤات. يحتاج جميع المديرين إلى معرفة (وعادة ما يفعلون) معرفة العائد التقريبي لشركاتهم على المبيعات. ومع ذلك ، يختلف المديرون اختلافًا كبيرًا في الافتراضات التي يستخدمونها عند حساب عائد الاستثمار والطريقة التي يحللون بها هذه الأرقام المهمة وينقلونها.

نسبة الربحية والربح لكل وحدة إنتاج.

عند الحديث عن الهوامش ، من المهم أن تضع في اعتبارك الفرق بين هامش الربح والربح لكل وحدة مبيعات. من السهل التوفيق بين هذا الاختلاف ، ويجب أن يكون المديرون قادرين على التبديل من واحد إلى الآخر.

ما هي وحدة الإنتاج؟ كل شركة لديها فكرتها الخاصة عن ماهية الوحدة ، والتي يمكن أن تتراوح من طن من المارجرين إلى لتر واحد من الكولا أو دلو من الجص. تتعامل العديد من الصناعات مع عناصر متعددة وتحسب الهوامش وفقًا لذلك. في صناعة التبغ ، على سبيل المثال ، تُباع السجائر في قطع وعبوات وكتل وصناديق (تحتوي على 1200 سيجارة). في البنوك ، يتم احتساب الهامش على أساس الحسابات والعملاء والقروض والمعاملات والوحدات العائلية وفروع البنوك. يجب أن تكون مستعدًا للتبديل بسهولة من مفهوم إلى آخر ، حيث يمكن أن تستند القرارات إلى أي منها.
نسبة الربحية

يمكن أيضًا حساب هامش الربح باستخدام إجمالي المبيعات النقدية وإجمالي التكاليف.

نسبة الربحية (٪)= [إجمالي المبيعات النقدية (بالدولار) - إجمالي التكاليف] / إجمالي المبيعات النقدية (بالدولار)

عند حساب النسبة المئوية (هامش الربح) والربح لكل وحدة عائد على المبيعات ، يمكنك إجراء تسوية بسيطة عن طريق التحقق مما إذا كانت الأجزاء الفردية تضيف ما يصل إلى الإجمالي.

لتسوية الربح لكل وحدة إنتاج (بالدولار):

سعر بيع الوحدة = الربح لكل وحدة + تكلفة الوحدة.

للتحقق من نسبة الربحية (بالدولار):

التكاليف كنسبة مئوية من المبيعات = 100٪ - نسبة الربحية.

مثال.

شركة واحدة تبيع الأقمشة بالمتر الطولي. تكاليف خط الأساس وسعر البيع هي كما يلي:

سعر بيع الوحدة = 24 دولارًا للمتر الطولي.

تكلفة الوحدة = 18 دولارًا أمريكيًا للمتر الطولي.

نسبة الربحية (٪) = (24 دولارًا - 18 دولارًا) / 24 دولارًا = 6 دولارات أمريكية / 24 دولارًا = 25٪

دعنا نتحقق من صحة حساباتنا:

سعر بيع الوحدة = الربح لكل وحدة + تكلفة الوحدة.
24 دولارًا للمتر = 6 دولارات للمتر + 18 دولارًا للمتر.

وبالمثل ، يمكنك التحقق من حسابات نسبة الربحية:

100٪ - نسبة ربحية المبيعات (٪) = التكاليف كنسبة مئوية من المبيعات.
100٪ - 25٪ = 18 دولارًا / 24 دولارًا

مصادر البيانات والصعوبات والمحاذير.

بعد تحديد وحدات القياس ، تحتاج إلى نوعين من البيانات الأولية: تكلفة الوحدة وأسعار بيع الوحدة.

يمكن تحديد أسعار البيع قبل أو بعد مراحل التسعير المختلفة. يمكن إظهار الخصومات وخصومات المستهلك ومدفوعات الموزعين والعمولات للإدارة إما كمصروفات أو خصومات من سعر البيع. علاوة على ذلك ، قد تختلف التقارير الخارجية من التقارير إلى الإدارة ، حيث قد تتطلب المعايير المحاسبية معالجة البيانات بشكل مختلف عن الممارسات المقبولة داخليًا. يمكن أن تختلف نسب الربحية المعلنة قليلاً اعتمادًا على طرق الحساب المستخدمة. يمكن أن يؤدي هذا إلى ارتباك تنظيمي كبير حول مسألة ذات أهمية قصوى مثل تحديد السعر الفعلي للمنتج.

يجب توخي الحذر عند حساب بعض الخصومات والرسوم الإضافية (هوامش الربح) عند حساب السعر الصافي. غالبًا ما يكون هناك قدر كبير من الحرية في اختيار طرح عناصر معينة من قائمة الأسعار لحساب السعر الصافي أو إضافتها إلى التكاليف. أحد الأمثلة على ذلك هو ممارسة تقديم شهادات الهدايا في البيع بالتجزئة للعملاء الذين اشتروا كمية معينة من السلع. لا يتم حسابها بسهولة بطريقة تتجنب الارتباك حول الأسعار وتكاليف التسويق والربحية. في هذا الصدد ، تجدر الإشارة إلى نقطتين مهمتين:

1. يمكن اعتبار بعض العناصر إما كخصومات من الأسعار ، أو كعلامة على التكلفة ، ولكن شيء واحد فقط.
2. لن تؤثر معالجة مثل هذه العناصر على الربح لكل وحدة إنتاج ، ولكنها ستؤثر على هامش الربح.

الهامش كحصة من التكلفة.

في بعض الصناعات ، مثل البيع بالتجزئة ، يتم حساب الهوامش كنسبة مئوية من التكاليف بدلاً من أسعار البيع. باستخدام هذه التقنية في المثال السابق ، يمكن حساب هامش الربح لكل متر من القماش العادي كربح لكل وحدة (6 دولارات) مقسومًا على تكلفة الوحدة (18 دولارًا) ، وبالتالي سيكون 33٪.

هوامش أو هامش؟

على الرغم من أن بعض الأشخاص يستخدمون مصطلحي "الهامش" و "الترميز" أو "الترميز" بالتبادل ، إلا أن هذا ليس صحيحًا. يشير مصطلح "هامش الربح" عادة إلى ممارسة إضافة نسبة مئوية معينة إلى سعر التكلفة لحساب أسعار البيع.

لفهم الفرق أو العلاقة بين الهامش والترميز بشكل أفضل ، دعنا نجري بعض العمليات الحسابية. على سبيل المثال ، قد يكون هامش الربح بنسبة 50٪ على التكاليف المتغيرة البالغة 10 دولارات 5 دولارات ، مما ينتج عنه سعر تجزئة يبلغ 15 دولارًا. من ناحية أخرى ، فإن الهامش على مركز يبيع بسعر التجزئة 15 دولارًا ويتكبد تكاليف متغيرة قدرها 10 دولارات سيكون 5 دولارات / 15 دولارًا ، أو 33.3٪. هؤلاء. الهامش - 33.3٪. هناك فرق ، أليس كذلك؟ يوضح الجدول التالي بعض العلاقات بين الهامش والعلامات التجارية.

العلاقة بين قيم الهامش وعلامات السعر.

من أجل عدم الخلط مرة أخرى ، تعرف على قاعدة أن الهامش هو نسبة الربح إلى السعر ، (أي النسبة المئوية للربح في سعر المنتج) ، والهامش هو نسبة الربح إلى التكلفة ، (أي ، النسبة المئوية للربح في التكلفة).

أيضًا ، الاستنتاج المثير للاهتمام من هذه القاعدة هو أن الهامش (ربحية المبيعات) يمكن أن يقترب فقط من 100٪ ، لأن هامش 100٪ يمكن أن يكون فقط بتكلفة صفرية - وهو ما لا يمكن أن يكون ، وحساب الهامش في هذه الحالة هو مستحيل. 100٪ هامش مستحيل! عائد استثمار بنسبة 100٪ أمر مستحيل!

تتمثل إحدى الميزات المحددة للبيع بالتجزئة في ارتفاع الأسعار كنسبة مئوية من أسعار شراء المتجر (التكلفة المتغيرة لكل عنصر) ، ولكنها تنخفض أثناء المبيعات كنسبة مئوية من سعر التجزئة.

يدرك معظم المديرين أن البيع بنسبة 50٪ يعني انخفاض أسعار التجزئة بنسبة 50٪.

مثال.

يشتري بائع تجزئة للملابس قمصانًا مقابل 10 دولارات ويبيعها بنسبة 50 في المائة. ينتج عن زيادة التكلفة المتغيرة بنسبة 50٪ البالغة 10 دولارات سعر التجزئة 15 دولارًا. لسوء الحظ ، العنصر ليس معروضًا للبيع ، ويريد صاحب المتجر بيعه بسعر التكلفة لتحرير مساحة على الرف. يخبر البائعين عن غير قصد ببيع المنتج بخصم 50 في المائة. ومع ذلك ، فإن هذا التخفيض في السعر بنسبة 50٪ يقلل من سعر التجزئة بمقدار 7.50 دولارات. وبالتالي ، ينتج عن زيادة السعر بنسبة 50٪ متبوعًا بخفض السعر بنسبة 50٪ خسارة 2.50 دولارًا أمريكيًا على كل عنصر يتم بيعه.

يمكن للمرء أن يرى بسهولة كيف يحدث الارتباك. يفضل بشكل عام استخدام مصطلح "الهامش" فيما يتعلق بنسبة ربحية المبيعات. ومع ذلك ، فإننا نشجع جميع المديرين على الاتفاق مع أقرانهم على ما يقصدونه بهذا المصطلح المهم.

الشركات التي تمارس أنشطة تجارية موجودة على حساب الهامش. يضاف مبلغ معين بالروبل إلى تكلفة السلع أو الخدمات ، ونتيجة لذلك ، يتم الحصول على سعر بيع البضاعة. لكن السؤال الذي يطرح نفسه بعد ذلك ، ما هو الهامش وهل هو مساوٍ لهامش الربح؟ غالبًا ما يخلط العديد من رواد الأعمال الطموحين بين الاثنين. لنكتشف الأمر ...

أنا لست خبيرًا اقتصاديًا وقد خلطت بين هذه المفاهيم من قبل. عندما تم تعييني لوظيفة مبيعات في شركة كبيرة ، سألني مديري المستقبلي عما إذا كان من الممكن أن يكون هناك هامش أكبر ووقعت في ذهول في البداية ، حيث اعتقدت أنه نفس الشيء. سألني إذا كان سعر المنتج 130 روبل ، وسعر التكلفة 100 ، ثم كم سيكون الهامش والعلامة التجارية. قلت إنني أبلغ من العمر 30 عامًا ولم أكن مخطئًا. ثم سألني عن النسبة المئوية ، ثم سبحت 30٪ ، أجبت بهامش ورسوم إضافية ، محرجًا قليلاً وأدركت بالفعل أنني لا أعرف شيئًا. 30٪ و 23٪ أجاب. بعد ذلك ، بدأت في تشديد معرفتي الاقتصادية ، حيث إنها مطلوبة للنمو النشط في مجال المبيعات والإدارة ، فإن مهارات التفاوض وحدها لن تكون كافية هنا ، كما أدركت.

الهامش - (من الهامش الإنجليزي - الفرق ، الميزة) هو الفرق بين سعر بيع المنتج وتكلفته (سعر الشراء + تكاليف الشحن). ويسمى أيضًا الربح الإجمالي. بمعنى آخر ، مؤشر على العائد على المبيعات. يمكن التعبير عن هذا الاختلاف بالروبل وكنسبة مئوية.

اكتشفنا الهامش ولكن ما هو الهامش؟ الترميز (في اللغة الإنجليزية) هو الفرق بين تكلفة البضائع وسعر البيع ، إضافة إلى سعر البضائع المباعة. أنا نفسي شخص مرئي وأحب التفسير المرئي لسبب صنعي للصورة التالية.

مرة أخرى ، نقطة بنقطة:

• عندما يحسبون التقدير ، يأخذون الفرق بين تكلفة البضائع وسعر البيع ، وعندما يحسبون الهوامش - الفرق بين شركة الشركة المصنعة بعد بيع البضاعة وتكلفتها.
• لا توجد قيود على الحد الأقصى للحجم عند العلامة ، ويمكن أن يكون 100٪ على الأقل ، 500٪ على الأقل بالنسبة لتكلفة البضائع. على سبيل المثال ، تبلغ تكلفة البضائع 100 روبل ، لكنهم قرروا زيادة سعرها بمقدار 250 روبل. في هذه الحالة ، ستكون العلامة 250٪.
• لا يمكن أن يكون الهامش أكثر من 100٪ ، لأن هذا سيتجاوز سعر بيع المنتج. أكبر هامش 99.99٪. إذا كان لديك واحد ، فاتصل بي على وجه السرعة وأخبرني بما تفعله 🙂
• الهامش والهامش يتناسب طرديا مع بعضهما البعض. الشيء الوحيد هو أن الهامش لا يمكن أن يتجاوز هامش الربح.
• تنطبق هذه الحسابات على كل من السلع والخدمات.

قبل تحديد الهامش ، انطلق من القدرة التنافسية لكل من المنتج نفسه والشركة في السوق. من المهم ألا تنسى تطور شركتك مقارنة بالمنافسين ، لأن بعضهم يبيع سلعًا متشابهة بسعر منخفض ، ولكن بكميات كبيرة ، والعكس بالعكس - بسعر مرتفع ، ولكن بكميات صغيرة.

بالطبع ، من الناحية المثالية ، يجب أن يسمح لك الهامش التجاري بالحفاظ على التوازن بين السعر الأمثل وحجم المبيعات المتوقع ، ولكن لا يؤثر بأي حال من الأحوال على جودة المنتج أو الخدمة. إذا كنت تريد الإغراق غير المحسوب - طريقك يؤدي إلى الانهيار ، صدقني. يتضح هذا بوضوح من خلال سوق النوافذ البلاستيكية في روسيا. يتم إغلاق المئات من الشركات سنويًا ، والتي كانت تعرف كيفية التداول فقط بمساعدة التقليل المتهور للأسعار ، ولم تكن تعرف طرقًا أخرى لجذب العملاء. تظل الشركات المصنعة للنوافذ الكبيرة والشركات التجارية الماهرة فقط في سوق النوافذ ، والتي تقوم بإجراء الحسابات الصحيحة ، وتجذب المشتري بمستوى عالٍ من الخدمة وجودة المنتج ومعرفة كيفية جني الأموال ليس فقط على المنتج الرئيسي ، ولكن أيضًا على المنتجات ذات الصلة ، على سبيل المثال ، على فلاتر نافذة OKFIL ، والتي يمكن بيعها مع كل نافذة وهذا سيزيد من الربحية الإجمالية للشركة. إذا قمت بتعيين العلامة التجارية الصحيحة لخدماتك (أو سلعك) ، فستكون قيمتها قادرة على تغطية التكاليف التي جلبتها وحدة البضائع بالكامل ، وعلاوة على ذلك ، ستترك الشركة ربحًا.

Map و natsenka مصطلحات شائعة جدًا ، والآن أنت تعرف معانيها واختلافها. استخدمها بحكمة وتوصل إلى مستويات جديدة من التعاون مع الشركات الكبيرة.

الهامش هو أحد أكثر المصطلحات شيوعًا في الاقتصاد الكلي. ترجمت كلمة الهامش من اللغة الإنجليزية وتعني "الاختلاف". ما هو بالضبط هذا المصطلح يسمى ولماذا يستخدم؟ سنحاول إخبارك عن هذا بأكثر الطرق سهولة.

مقدمة

إذا لجأت إلى ويكيبيديا ، يمكنك معرفة أن الهامش هو الفرق بين إيرادات الشركة والتكلفة الإجمالية للإنتاج. هذا المؤشر مطلق ، فهو يعكس النجاح العام للشركة في الأنشطة الرئيسية والإضافية.

الهامش هو الفرق بين الإيرادات وتكلفة البضائع

يسمح حتمية هذا المؤشر باستخدامه فقط للإحصاءات والتحليلات الداخلية ، لذلك لا يمكن مقارنة الفروع أو الشركات بالهامش. للقيام بذلك ، يجب عليك استخدام المؤشرات النسبية ، على سبيل المثال ، الربحية.

ما هو الهامش الكلاسيكي

في الاقتصاد الجزئي / الكلي ، الربح الإجمالي هو الربح الذي تم الحصول عليه مع الأخذ في الاعتبار إجمالي الإيرادات والتكلفة الإجمالية لتقديم خدمة / إنشاء منتج. يتطابق هذا المصطلح إلى حد بعيد مع المصطلح الروسي "إجمالي الربح المحصل من بيع جميع أنواع الخدمات أو السلع التامة الصنع".

ملحوظة:يشير مفهوم الدخل الهامشي إلى الفرق من الإيرادات التي تتلقاها المؤسسة إلى إجمالي التكاليف المتغيرة لتقديم خدمة أو إنتاج منتج.

إذا تم استخدام مصطلح "الهامش" في المجال المالي ، فهذا يعني عادة الفرق في أسعار الفائدة أو الأوراق المالية المختلفة. تستخدم البنوك أيضًا هذا المفهوم - بالنسبة لهم يعني الفرق بين الودائع والقروض الصادرة.

لنفكر في ما هو الهامش في التداول وما يعتمد عليه. في التجارة ، يشير هذا المفهوم إلى مقدار الفائدة المضافة إلى سعر الشراء لتحقيق ربح. على أي حال ، فإن نتيجة أنشطة جميع المؤسسات هي الحصول على الحد الأقصى للهامش أو الربح.

موضوعات مادية

مساء الخير! سنتحدث اليوم عن الهامش ، وهو أحد الأدوات الرئيسية لتحليل درجة ربحية الأعمال.

يوضح الهامش مدى نجاح تطور شركتك ، وما إذا كنت تتبع سياسة التسعير الصحيحة وما هي توقعات ربحية عملك. والأهم من ذلك ، أنه يسمح لك بتحديد جميع المخاطر المالية في الوقت المناسب واتخاذ القرارات الإدارية اللازمة في الوقت المناسب.

سنخبرك اليوم بكيفية حساب حجم الهامش بشكل صحيح ، وكذلك الدور الذي يلعبه في عمل تجاري قائم على إنتاج السلع ، وفي أنشطة البنوك وفي سوق الوساطة.

ما هو الهامش بعبارات بسيطة؟

ببساطة ، الهامش ليس أكثر من الفرق بين قيمة "البيع" للمنتج والمبلغ الذي يتم إنفاقه على إنتاجه (سعر التكلفة). يعرض حجم صافي ربح المنظمة من حيث العملة أو النسبة المئوية.

من خلال تتبع ديناميكيات هذا المؤشر لفترة معينة ، يمكنك تحليل حالة الأعمال وإجراء توقعات مالية مناسبة.

هذا هو السبب في أن الهامش هو أحد الأدوات الرئيسية في التشخيص المالي للمؤسسات.

الهامش مهم للغاية في التأمين والتمويل وسماسرة الأسهم.

هامش التصنيع

إذا تحدثنا عن الشركات العاملة في إنتاج السلع ، فعندئذ ، في هذه الحالة ، يُظهر الهامش مقدار صافي الربح من بيع منتج معين.

لنأخذ مثال بسيط. يقوم رجل الأعمال إيفان سيدوروف بتصنيع وبيع الخزائن الخشبية ذات الأدراج لتجار الجملة. ينفق 3000 روبل على إنتاج وحدة واحدة من السلع ويبيعها مقابل 4600 روبل.

في هذه الحالة ، فإن الهامش النقدي يساوي 1600 روبل. يمكنك حساب حجمها كنسبة مئوية. للقيام بذلك ، من الضروري طرح تكلفة العنصر (4600 روبل روسي) من سعر العنصر (3000 روبل روسي) ، وقسمة النتيجة على سعر الخزانة ذات الأدراج (4600 روبل روسي) وضرب المبلغ الناتج في 100. وهكذا نرى أن الهامش في هذه الحالة سيكون 34.7٪.

لنفترض الآن أن سيدوروف قرر تقييم كيفية تطور أعماله. للقيام بذلك ، يكفي مقارنة الهامش للفترة الحالية بأرقام مماثلة ، على سبيل المثال ، منذ عامين.

إذا رأى أنه قبل عامين كان الهامش 60٪ ، وقبل عام 40٪ ، والآن 34.7٪ ، فيمكننا أن نستنتج بأمان أن الشركة قد خسرت الدخل في السنوات الأخيرة ، وبالتالي الربحية.

بالطبع ، عمل سيدوروف ليس سيئًا للغاية وعمله مربح ، لكن التوقعات في هذه الحالة غير مواتية بالفعل. في هذه الحالة ، يجب على صاحب المشروع أن يدق ناقوس الخطر وأن يجد سبب هذه الديناميكيات القاتمة: سياسة التسعير الخاطئة ، والتكاليف الباهظة ، وما إلى ذلك.

في الوقت نفسه ، من المهم معرفة أن الهامش ، بالطبع ، هو عنصر مهم في تحليل الأداء المالي للمؤسسة ، ولكن لا يمكن استخدامه كوحدة قياس ربحيتها.

هناك سببان لهذا:

• عند حساب الهامش ، لا تؤخذ في الاعتبار العديد من العوامل التي تؤثر على ربحية المشروع (الموسمية ، الوضع الاقتصادي في الدولة ، إلخ) ؛
• يعتبر مفهوم "التكاليف" مفهومًا واسعًا جدًا ، وقد وضع العديد من رواد الأعمال فيه معاني مختلفة.

أي أن بعض الاقتصاديين يحسبون الهوامش بناءً على تكلفة المواد الاستهلاكية المستخدمة لإنتاج منتج. يأخذ الآخرون في الاعتبار جميع التكاليف تمامًا: رواتب الموظفين ، واستهلاك المعدات ، وإيجار المباني ، ودفع مقابل الكهرباء ، وما إلى ذلك.

الهامش المصرفي

في القطاع المصرفي يعتبر الهامش أحد مؤشرات ربحية المنظمة ، ويحسب كنسبة من دخل ونفقات المؤسسة.

لا تقوم البنوك ومؤسسات التمويل الأصغر بتصنيع أي منتجات. يستفيدون من القروض المقدمة للعملاء والاستثمار الحكيم لأموالهم. ترتبط المصروفات الرئيسية للبنوك بتوفير أنشطة المؤسسة ، وكذلك بدفع الفوائد للمودعين.

وهذا يعني أن الهامش ، كقاعدة عامة ، لا يتم حسابه لوحدة من السلع (ائتمان) ، ولكن لفترة معينة.

لتوضيح الأمر ببساطة ، يجب على البنك ، من أجل الاستمرار في تحقيق أرباح جيدة ، أن يراقب بعناية نسبة الفائدة التي يدفعها للمودعين (المصروفات) إلى الفائدة التي يتم تحصيلها من العملاء الذين حصلوا على قروض (الدخل).

أي أن المهمة الرئيسية للهامش المصرفي هي تحديد مدى فعالية استخدام المؤسسة للأموال التي لديها.

هناك عدة طرق لحساب هامش البنك. غالبًا ما يكون هذا هو الفرق بين المبلغ الإجمالي لأموال المؤسسة والأرباح التي حصلت عليها خلال فترة معينة.

هامش الصرف

يستخدم الوسطاء هذا المؤشر لتحديد درجة خطورة المعاملات التي يقوم بها عميل معين. لهذا ، يتم تحليل حالة حسابه الشخصي. المعايير الرئيسية هي مؤشرات البداية على حساب العميل والحد الأدنى المعين.

يختلف هامش الوساطة اختلافًا جوهريًا عن البنوك والإنتاج. في هذه الحالة ، تتمثل المهمة الرئيسية للهامش في إظهار مدى الجدارة الائتمانية لعميل معين وما إذا كان الأمر يستحق منحه قرضًا. أي في معاملات الوساطة ، الهامش ليس أكثر من التاريخ المالي للعميل ، وهو يسمح له بالحصول على قروض افتراضية بسرعة.

إذا رأى الوسيط أنه منذ بداية اللعبة في البورصة ، زاد الشخص من ميزانيته واستمر دخله في النمو ، عندئذٍ ، إذا لزم الأمر ، سيتم تزويده بسهولة بقرض افتراضي. إذا أظهر العميل ، خلال وقت المشاركة في عمليات الصرف ، ديناميكيات سلبية لحسابه الشخصي ، فمن المحتمل ألا يُسمح له "باللعب" على الديون.

وبالتالي ، اتضح أن الهامش هو أحد المؤشرات المالية الرئيسية التي تسمح لك بتحديد مدى نجاح عملك التجاري ومربحه.

يساعد تحليل الهامش في إيجاد العلاقة المثالية بين تكلفة إنتاج المنتج والسعر الذي يتم بيعه به. علاوة على ذلك ، فإن تتبع الهامش هو الذي يجعل من الممكن تحديد وتقييم جميع المخاطر في الوقت المناسب. هذا كل شيء ، أتمنى أن يفهم الجميع ما هو الهامش وكيفية تحديده!