Реферат: Вексель в международных расчётах. Правовое регулирование применения векселя в международных расчетах Вексель в международных отношениях понятие и виды

Вексель и чек не являются формами международных расчётов, а относятся к средствам платежа. Вексель и чек активно используются при аккредитивной и инкассовой формах расчётов.

Вексель

Например: если у покупателя отсутствуют денежные средства на счёте, то он может рассчитаться с продавцом векселем. Как правило, используется переводный вексель, который выставляется продавцом на банк-эмитент или покупателя (т.е. плательщиком по данному векселю назначается покупатель или обслуживающий его банк).

Продавец может не дожидаться срока оплаты по векселю, он может учесть данный вексель в своём банке или в банке покупателя.

Учёт векселя - это операция, согласно которой банк или иное лицо, не являющееся плательщиком по векселю, покупает вексель . Однако при покупке векселя банк обычно платит меньшую сумму, чем сумма, обозначенная в векселе, поскольку:

банк будет вынужден ждать определённое время, по истечении которого плательщик обязан заплатить

банк обязан будет предпринимать меры, чтобы получить платёж с плательщика. Поэтому при операции учёта векселя банк удерживает процент.

После того как банк учёл переводной вексель (т.е. приобрёл его), он может предъявить его плательщику (т.е. покупателю) для акцепта.

Если покупатель акцептует вексель - это означает, что покупатель обязуется платить по нему в срок, указанный в векселе.

Если покупатель откажется платить по веселю, банк может протестовать вексель в неплатеже. Протест векселя - это специальная процедура, которая совершается нотариусом для установления факта отказа от осуществления платежа по векселю. Взыскание суммы векселя по протестованному в неплатеже или в неакцепте векселю осуществляется в упрощённом порядке.

Задолженность оформленная векселем, более удобна для кредитора (держателя векселя), чем если бы между кредитором и должником был заключён обычный договор займа или кредитный договор.

В некоторых странах протестованный вексель приравнивается к исполнительному документу, т.е. взыскание по нему производится без обращения в суд.

В отличие от иностранных государств, в России получил распространение не переводной, а простой вексель .

При этом как простой, так и переводной векселя могут быть переуступлены другому лицу по передаточной надписи , которая именуется «индоссамент».

Для того чтобы вексель, выданный в одном государстве, признавался в другом государстве, в 1930 году между европейскими государствами была заключена Женевская конвенция о переводном и простом векселе . Эта Конвенция в качестве приложения содержит Единообразный вексельный закон (ЕВЗ).

Государства-участники Конвенции после присоединения к Конвенции обязаны ввести в действие ЕВЗ в своих государствах в качестве национального закона.

РСФСР присоединился к данной Конвенции в 1936 году. В 1937 году на основе Единообразного вексельного закона Постановлением ЦИК и СНК было утверждено Положение о переводном и простом векселе, которое практически дословно воспроизводит текст ЕВЗ.

В настоящее время данное Положение действует па территории России в силу ст. 1 ФЗ «О переводном и простом векселе» 1997 года.

Поскольку в Женевской конвенции 1930 года участвуют все европейские государства, а также ряд латиноамериканских стран, вексельное законодательство стран-участниц конвенции является тождественным, унифицированным.

К Женевской конвенции 1930 года не присоединились страны общего права (Великобритания, США и другие), а также ряд латиноамериканских стран - они сохранили свой тип векселя, основанный на законе Великобритании 1882 года.

Наиболее существенные различия между женевским и англо-американским векселем:

ЕВЗ определяет реквизиты векселя, а также обязательства векселедателя, векселедержателя, плательщика, акцептанта, абалиста.

В частности, согласно ЕВЗ вексель должен содержать следующие реквизиты :

вексельная метка - т.е. слово «вексель» , включённое в сам текст документа.

простое и ничем не обусловленное обязательство уплатить держателю векселя определённую сумму (абстрактное обязательство)

наименование плательщика (в простом векселе плательщиком является векселедатель, в переводном - иное лицо)

указание срока платежа

указание на место , в котором должен быть совершён платёж

наименование лица, которому должен быть произведен платёж

указание даты и места составления векселя

подпись векселедателя.

Отсутствие хотя бы одного из данных реквизитов влечёт недействительность векселя.

В 1930 году была заключена ещё одна Женевская вексельная конвенция о разрешении коллизий, возникающих между национальными законами в отношении переводных и простых векселей. Данная Конвенция унифицировала коллизионные нормы государств-участников Конвенции в отношении векселей.

В частности, согласно Конвенции вексельная правоспособность (способность лица обязываться по векселю) определяется его национальным законом . Если этот национальный закон отсылает к закону другой страны, то должен применяться закон этой другой страны (т.е. в данном случае Конвенция исходит из принятия обратной отсылки).

Таким образом, российские граждане и юридические лица вправе обязываться по векселю в соответствии с законодательством России (ст. 18, 21, 49 ГК РФ).

Если по своему национальному закону лицо не обладает способностью обязываться по векселю, то оно тем не менее несёт ответственность в том случае, если подпись была совершена на территории страны, по законодательству которой данное лицо было бы способно отвечать по векселю.

Форма , в которой приняты обязательства по векселю, определяется по закону той страны, на территории которой был выписан вексель.

Таким образом:

вексель, выданный за границей с платежом в России, должен по форме соответствовать законодательству иностранного государства

вексель, выданный в России с платежом за границей, должен по форме соответствовать российскому законодательству.

Даже если вексель выписан в иностранной валюте, то его сумма может быть уплачена в местной валюте (по курсу , установленному на день наступления срока платежа).

Однако вексель может содержать оговорку эффективного платежа в иностранной валюте - в этом случае плательщик обязан платить в той валюте, в которой выписан вексель.

Если местом платежа является Россия, то российские лица-плательщики при осуществлении платежа обязаны учитывать требования российского валютного законодательства.

В Женевской конвенции о коллизиях 1930 года участвуют те же государства, что и в первой Женевской конвенции.

В 1988 году была принята Конвенция ООН о международных переводных и международных простых векселях.

В Конвенции 1988 года сделана попытка создать универсальный вексель, который учитывает требования как женевской модели векселя, так и англо-американского законодательства .

В частности, ряд положений Конвенции противоречат принципу абстрактной природы женевского векселя.

В результате противоречия международного векселя национальному законодательству государств-участников Женевской конвенции Конвенция 1988 года до сих пор не вступила в силу (для вступления в силу данной Конвенции требуется 10 ратификационных грамот, однако её подписали только 5 государств (СССР, США, Канада), а ратифицировали только 2 государства - Мексика, Гвинея).

Обязуется выплатить определенную сумму денежных средств в строго обозначенный срок. Документ имеет безусловную специфику общепризнанного денежного эквивалента, является ценной бумагой. Главные задачи вексельного документа определены функциями займа и расчета. Расчетная цель векселя представляет собой возможность векселедателя использовать бумагу как замену живым деньгам. Кредитная же функция этой ценной бумаги являет их мерную стоимость, аккумулируя в себе ее денежное выражение. Универсальность расчета посредством вексельных бумаг несет массу преимуществ, исключая такие долгосрочные моменты, как перевод, хранение и перерасчет.

Учитывая международную форму отношений, такой аспект как конвертация валют, тоже идеально упрощается в случае использования вексельных расчетов. Накопительный элемент также помогает векселедателю сберечь наличные денежные средства, вырастив их в оборотном вкладе, в то же время, одалживая аналогичную сумму в виде вексельного обязательства.

Среди нескольких видов векселей международное их применение распространено в аспекте мирового вексельного права. Появление международного векселя вызвано необходимостью рыночных денежных расчетов по обязательствам сторон из разных государств. Экономическая вексельная включает процесс уплаты денег некоторому лицу в одной местности с обязательством на получение этой же денежной суммы другим лицом в иной местности, с учетом конвертации валюты. В начале 20 века попытка унифицировать право ценных бумаг на международном уровне не увенчалась успехом. Но уже в 1930 году состоялось значительное для экономической истории мероприятие - подписании Женевской конвенции о расширении возможностей простого и переводного векселей, что выразилось в:

Единообразном законе об этих бумагах;
Разрешении ограниченных коллизий пакета законов о простой и переводной тратте;
Положении о гербовом сборе по этим видам документов.

По Женевскому соглашению право международного векселя распространено в Европе, Азиатских, Латиноамериканских и Африканских странах. Приложение к международной конвенции, как единый закон, введен в эксплуатацию на территории большинства мировых держав, кроме англосаксов. У которых работает англо-американская позиция вексельных расчетов, базирующаяся на законодательных основах Великобритании, установленных в 1882 году.

Отличительные детали европейской системы траттового права в сравнении с англо-американской

«Вексельная метка» не присутствует в документации англо-американцев.
Европейский вексель более информативен в отношении исполнителей долговых обязательств, американский же ориентирован на презентанта
Способ назначения термина долговой выплаты в женевском документе более детализирован и уточнен.
Вексельное имеет место быть только в европейской международной ценной бумаге. Англо-американский вексель не работает с посредническим авалем.
Ручательство за полное погашение долга в женевском варианте намного выше, чем в англо-саксонском документе.
Передача ответственности векселедержателя третьему лицу возможна только в женевской системе международных долговых договоренностей.
Статус ценности документа в европейском формате имеет ордерную семантику, а в англо–американском исполнении – оборотную ведомость.

Женевские вексельные отношения финансового права разделены на простой и переводной ценный документ. Простой вексель не гарантирует строгое , а лишь только обещание об уплате некоторой суммы денежных средств третьему лицу, с полным отсутствием роли плательщика как такового. Переводный же вексель изначально предполагает абсолютное письменное подтверждение на полную ответственность за вексельную договоренность.

Конвенция о международных вексельных отношениях, как простых, так и переводных – ЮНИСТРАЛ в 1988 году принята Генеральной Ассамблеей ООН. Что помогло урегулировать некие особенности международных векселей в области обозначения договорных сторон (участниками не могут являться граждане одной страны) и определения меток для сглаживания различий между классификацией документов. «Международный простой вексель» (Конвенция ЮНИСТРАЛ) предполагает четкое определение как минимум двух пунктов из четырех ниже перечисленных с их обязательным расположением в разных странах.

1. Локализация выставления документа.
2. Место, соседствующее с подписью векселедателя.
3. Участок, соседствующий с получателем.
4. Расположение совершения платежа.

Вексель, выполняющий функцию расчетного и платежного средства, широко используется в международной торговле. При этом в различных видах международных сделок вексель может выступать как ценная бумага, расчетное, платежное и/или кредитное средство. Поэтому он широко используется как в коммерческой, так и банковской практике.

Исторически первым возник и получил широкое распространение во многих странах переводной вексель. Однако, в России, Беларуси, а также странах бывшего СССР применение тратт было ограничено. Перевод платежа возможен, если трассат имеет активы, равные вексельной сумме. За границей считается очевидным, что всякий коммерсант имеет фонды или кредит у другого лица, на которого можно трассировать вексель. В странах бывшего СССР наличие такого покрытия еще не означает возможность и обязательность платежа, как за рубежом. Поэтому предпочтение отдается простому векселю, прямо устанавливающего личный долг. Простой вексель предполагает более быстрое взыскание платежа, что объясняет его большую популярность в России и Беларуси.

Вексель как расчетный и платежный инструмент активно используется в товарных сделках. При этом формой обращения может выступать как простой, так и переводной векселя.

При простом векселе иностранный покупатель выписывает вексель поставщику.

Индоссамент, используемый для передачи векселей, предлагает его участникам дополнительные возможности упрощения и ускорения платежей и расчетов. Применение простых векселей в международных расчетах, в особенности по коммерческим кредитам за поставленные товары, создает ряд неудобств. Продавец должен до отгрузки товара сообщить иностранному покупателю точную сумму векселя, что не всегда возможно, а покупатель должен выписать вексель и переслать его продавцу для проверки. Продавец, проверив вексель, должен переслать его обратно иностранному покупателю, который только после этого может его подписать и авалировать в банке. Поэтому в коммерческих расчетах применяются тратты.

В отличие от соло-векселей тратты выписываются продавцом товара – трассантом и являются безусловным его приказом плательщику – трассату, которым обычно является акцептующий тратты банк иностранного покупателя, платить предъявителю тратт указанные в них суммы в указанные сроки. Тратты, так же как и соло-векселя, могут служить средством расчетов, т.е. передаваться другим лицам посредством индоссаментов, количество которых ничем не ограничено.

В соответствии с этой схемой экспортер выставляет вексель (1). Импортер оплачивает его немедленно со скидкой (сконто) (2), в то время, как экспортер выставляет вексель на полную стоимость товара. Импортер акцептует вексель и учитывает его в банке (4), получая вексельную сумму за вычетом дисконта в пользу банка (5). При наступлении вексельного срока импортер оплачивает вексель банку. Таким образом, импортер с помощью оборотного векселя получает у банка кредит и процентную скидку с цены товара, а экспортер реализует товар с немедленной оплатой. Возможны также и другие, более сложные, схемы использования векселей в ходе реализации внешнеторговой сделки.

Вексель несет в себе также и кредитную функцию.

Например, химическое предприятие покупает у банка вексель (1,2) и рассчитывается за электроэнергию с теплоэлектростанцией (3,4). Последняя по наступлении вексельного срока предъявляет вексель в банк для погашения.

В векселе указывается сумма, которую заемщик должен вернуть кредитору. Проценты за пользование кредитом зачастую заемщик уплачивает при выдаче кредита. Поэтому сумма, полученная заемщиком и сумма, указанная в векселе, не совпадают. Такая операция называется дисконтированием – определение значения текущей стоимости при условии, что в будущем, после начисления на нее процентов, она составить вексельную сумму.

Если продавец, имея на руках вексель, нуждается в средствах немедленно, он может предложить любому банку выкупить у него этот вексель, срок платежа по которому наступит в будущем в соответствии с указанными в нем датами. Покупка банком или специализированным кредитным учреждением векселей до истечения вексельного срока называется учетом векселя. При этом банк получает прибыль. Дисконт – это разность между номинальной стоимостью векселя (т.е. вексельной суммой) и полученной векселедержателем суммой:

где D – размер дисконта;

S – номинальная стоимость векселя;

P – сумма, полученная заемщиком.

В этом случае происходит переуступка прав на получение средств векселедержателем-продавцом товаров банку. Такая операция носит название форфейтирование и позволяет векселедержателю, таким образом, превратить кредитную сделку в наличную (рис.9).

После выставления счета экспортера (1) импортер расплачивается авалированным (2,3) векселем (4). Получив от импортера вексель, экспортер передает его форфейтеру (5) в обмен на наличный платеж (6)*.

В настоящее время в экономике Республики Беларусь сложилась двойственная ситуация. С одной стороны, наблюдается стабилизация в промышленности, которая выражается в снижении темпов падения производства. С другой стороны, по-прежнему сохраняется проблема неплатежей, которая приобрела всеобщий характер. Вексель – одно из основных орудий, используя которое можно реально уменьшить объем неплатежей. Анализируя функционирование векселя на рынках других стран, можно отметить, что наибольшие объемы выпуска векселей приходятся в период так называемого кризиса неплатежей. Это вытекает из самой сути векселя.

Рынок векселей расширяется достаточно быстро, чему имеется множество причин, привлекающих инвесторов к данным ценным бумагам:

Доходность. Доходность векселей сопоставима с доходностью депозитов. Высокая доходность финансовых векселей даже в условиях высоких темпов инфляции позволяет считать этот финансовый инструмент не только сберегательным, сохраняющим капитал от обесценивания, но и накопительным, приносящим доход; Надежность. Векселя являются высоконадежными ценными бумагами. Особое доверие вызывают векселя, эмитируемые эмиссионными синдикатами, обеспеченные активами нескольких банков, несущих по долговым обязательствам солидарную ответственность; Ликвидность. Данное инвестиционное достоинство векселя предполагает несколько аспектов. Во-первых, многие банки в условиях вексельной эмиссии предусматривают возможность досрочного погашения займа. При этом возможна либо полная, либо частичная потеря процентов в зависимости от политики эмитента. Во-вторых, при невозможности досрочного погашения вексель, при наличии покупателя, можно продать на вторичном рынке. В-третьих, вексель может быть использован как платежное средство при расчетах за товары и услуги. Залоговая ценность. Векселя принимаются в качестве обеспечения кредита не только в банке-эмитенте, но и в других банках. Многие биржи принимают векселя в качестве взноса, гарантирующего исполнение фьючерсных контрактов. Использовать вексель в качестве залогового средства очень удобно, поскольку его можно положить в сейф на хранение на все время вексельного срока. Он не может быть заложен в двух местах одновременно, а по передаточным надписям легко проследить весь путь долгового обязательства от владельца к владельцу. Средство преодоления кризиса неплатежей. Универсальность векселя, возможность его использования в качестве средства и кредитования, и платежа позволяют объединить интересы как финансистов, так и предприятий-изготовителей.

Вексель выполняет две главные функции: кредитную и расчетную.

Рассмотрим расчетную функцию векселя. В сущности, позволяя векселедателю рассчитываться, выпускать векселя в обращение, вексель выступает как средство расчетов, т.е. заменяет деньги, важнейшей функцией которых является то, что они могут быть средством обращения.

Мы наблюдаем эволюцию: деньги в части заменили бартер, натуральный обмен, отделив акт продажи от акта покупки, - вексель в части заменил деньги, отделив акт платежа от акта получения денег.

Вексель - финансовый документ - письменное долговое обязательство строго установленной формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по истечении срока требовать с должника уплаты обозначенной денежной суммы. Вексель в настоящее время является одним из важнейших инструментов расчетов и кредитования, используемых в международной торговле. Различают простые и переводные векселя.

Простой вексель - финансовый документ, выписывается и подписывается должником.

В простом векселе согласно Женевской конвенции должны быть указаны место и время выдачи векселя, сумма, срок и место платежа, имя владельца векселя, подпись векселедателя. Экспортер, поставляя товар на условиях коммерческого кредита, передает импортеру (через банк) товарораспорядительные и другие документы, против получения от него простого векселя. По истечению срока кредита, а следовательно и срока простого векселя, экспортер предъявит его импортеру-должнику и получает указанную в нем сумму за проданный на условиях коммерческого кредита товар.

Переводный вексель (тратта) - финансовый документ, выписывается и подписывается кредитором (трассантом) и представляет собой приказ должнику (трассату) об уплате в указанный срок обозначенной суммы третьему лицу (ремитенту). В траттах, выставляемых российскими организациями, ремитентом обычно выступает уполномоченный банк, клиентом которого является предприятие- поставщик. Иностранные поставщики в качестве общего правила указывают в своих траттах кредитующие их банки. Чтобы приказ кредитора - трассанта имел силу, должник- трассат должен подтвердить свое согласие произвести платеж в указанный срок. Такое согласие выражается в письменной форме на лицевой стороне векселя, называется акцептом. Существенные особенности векселя - абстрактность и бесспорность. Вексель - оборотный финансовый документ.

Вексельное законодательство предусматривает порядок передачи векселей: на оборотной стороне делается специальная надпись - индоссамент. Он может быть нескольких видов: именным, безоборотным, перепоручительным. Вексельное обязательство может быть гарантировано банком (полностью или частично) в виде специальной надписи на лицевой стороне векселя, которая получила название Аваля, и дается на одно из лиц, ответственных по векселю.

Форма векселя, порядок его выставления, оплаты, обращения, права и обязанности сторон и все прочие вексельные правоотношения регулируются нормами вексельного законодательства. В соответствии с Женевской Конвенцией о векселях 1930 г. вексель должен иметь обязательные элементы (реквизиты): вексельную метку - наименование «вексель» в тексте документа; безусловный приказ или обязательство уплатить определенную сумму; наименование плательщика и первого держателя; наименование ремитента; срок и место платежа; дату и место составления документа и подпись векселедателя.

Переводные векселя могут быть выписаны в нескольких экземплярах для того, чтобы застраховаться от их потери при пересылке и своевременно получить платеж.

Дубликаты, составляющие один переводный вексель, обязательно должны иметь порядковые номера, которые проставляются в самом тексте документа, например, «платите по настоящему первому экземпляру». Должник акцептует один экземпляр векселя.

При расчетах в кредит простые векселя используются значительно реже, чем переводные.

Чек - документ, содержащий безусловный приказ владельца текущего счета банку о выплате указанной в нем суммы определенному лицу или предъявителю. Главное назначение чека - быть инструментом распоряжения средствами, находящимися на текущем счете, средством безналичных расчетов. Чек выступает в качестве средства платежа в расчетах по экспорту. Здесь его роль ограничена, так как расчет чеком не будет означать завершения платежных отношений между экспортером и импортером до тех пор, пока сумма чека не будет зачислена на счет экспортера в его банке. Он не является инструментом кредитования. Срок обращения чека ограничен: если оплата происходит в той же стране, то по Женевской конвенции срок его обращения ограничен 8 днями; если оплата осуществляется в другой части света, то 70 днями.

Чек имеет строго определенную форму письменного документа и выписывается на специальном бланке, выдаваемым чекодателю банком или подобным кредитным учреждением.

Текст чека должен содержать следующие основные элементы:

• 1. Наименование «чек» (чековая отметка), выраженное на том языке, на котором он выписан;
• 2. Простое и ничем не обусловленное распоряжение плательщику уплатить указанную на чеке сумму, которое не должно содержать какое-либо условие платежа. Чекодатель несет ответственность за платеж по чеку, но не имеет права ограничивать ее какими-либо пометками на чеке. По «Положению о чеке» сумма чека должна быть указана прописью от руки;
• 3. Наименование плательщика, которым является банк (иной кредитный институт), где чекодатель имеет свой текущий и другие счета. По «Положению о чеке» чекодатель обязан указать на чеке свой счет в банке, с которого должен быть произведен платеж. Он располагает правом выписать чек и в национальной, и в иностранной валюте, но при наличии валютного счета в своем банке;
• 4. Место платежа, которое в большинстве случае совпадает с местом нахождения банка плательщика. Если на чеке специально не указано место платежа, то принято считать место, указанное рядом с наименованием плательщика;
• 5. Дата и место составления (выписки) чека. По «Положению о чеках» необходимо выписать число, месяц и год выдачи чека. Причем месяц выдачи следует указать прописью. Если место составления чека не указано, им принято считать местонахождение чекодателя;
• 6. Подпись чекодателя;

Никакие поправки и исправления не допускаются. Если этот платежный документ не имеет какого-либо из вышеуказанных элементов, он не имеет силы чека.

Различаются несколько видов чеков: предъявительские, именные и ордерные. Предъявительские чеки в международных расчетах не используются, а именные ограничены в распространении.

Чек может передаваться одним лицом другому путем внесения в него передаточной надписи (индоссамента). Индоссамент совершается на оборотной стороне чека и подписывается лицом, сделавшим такую надпись.

Вексель в международных расчетах

В международных расчетах

Тема 9. Кредитные средства платежа и обращения

Классификация статей платежного баланса по методике МВФ

Статьи платежного баланса, как видно из представленной классификации, характеризуют всœе операции, которые имеют место между резидентами страны (включая потребителœей, предпринимателœей, государственные учреждения) и резидентами всœех других зарубежных государств.

9.1. Вексель в международных расчетах

9.2. Чек и чековое обращение

9.3. Инкассо векселœей и чеков

Вексель – ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное обязательство векселœедателя уплатить по наступлению срока определœенную сумму денег владельцу векселя (векселœедержателю). Вексель, как определœенная форма денежного долгового обязательства, широко применяется в международном платежном обороте, поскольку часть внешнеторгового оборота осуществляется за счёт кредита. Здесь он выступает как кредитное средство платежа и обращения.

При расчетах по внешнеторговым операциям применяются как переводной вексель (тратта), так и простой вексель (соло). Но наибольшее распространение получил переводной вексель , который представляет собой безусловное предложение трассанта (кредитора), адресованное трассату (должнику), уплатить третьему лицу (ремитенту) в установленный срок указанную на векселœе сумму. По такому денежному обязательству трассант выступает и кредитором по отношению к должнику, и должником по отношению к ремитенту. Когда же трассант выставляет переводной вексель на трассата с предложением уплатить денежную сумму самому себе (кредитору), последний становится одновременно и ремитентом, а вексель служит инструментом, регулирующим долговые отношения между ними.

Простая форма денежного обязательства (векселя) при расчетах на условиях коммерческого кредита встречается реже. Как правило, она тоже обусловлена продажей товара с рассрочкой платежа.

Простой вексель выставляется не кредитором, а должником (векселœедателœем), который берет безусловное обязательство уплатить кредитору определœенную денежную сумму в обусловленный срок и в определœенном месте. Выдача простых векселœей имеет целью урегулировать долговые отношения, возникающие в ходе реализации внешнеторговых контрактов.

Вексель составляется по строго установленной форме, которая в Украинœе определяется национальным законодательством Положением ʼʼО переводном и простом векселœеʼʼ.

В сфере международного платежного оборота применяются нормы как национального, так и международного права. Так, еще в 1930 ᴦ. ряд стран принял ʼʼЕдинообразный вексельный законʼʼ унифицировав вексельное законодательство. Эти страны стали называть странами Женевской вексельной системы права . Но в некоторых странах (с англо-американским правом) действуют нормативные акты, отличные от Женевского соглашения. Третью самостоятельную группу образуют страны, где вексельное законодательство нельзя отнести ни к первой, ни ко второй системам.

В этой связи в международных расчетах по коммерческим кредитам крайне важно учитывать имеющиеся различия и предусматривать их в торговых контрактах, ᴛ.ᴇ. какой из нормативных актов будет регулировать их отношения с партнером по сделке.

Вексель, как форма долгового обязательства, имеет силу лишь при выполнении лицом, выставляющим его, определœенных формальных предписаний, точно изложенных в законе о векселœе. Иначе он потеряет характер переводного векселя.

При этом, поскольку переводной вексель как таковой не имеет силы законного платежного средства, а является лишь представителœем действительных денег, в международной практике принято, что трассат обязан письменно подтвердить свое согласие, ᴛ.ᴇ. совершить акцепт тратты . Акцепт совершается в виде надписи на лицевой стороне векселя, которая подписывается акцептантом . Акцепт должна быть общим или ограниченным. Никакие другие записи в его тексте не разрешены. Необходимость акцепта тратты вызвана тем, что обязанность трассата оплатить вексель возникает только после акцепта. Отказ от акцепта выставленной на него тратты удостоверяется в форме протеста͵ в порядке, предусмотренном в месте платежа.

Акцепт тратты может совершить и банк. Это, так называемый, банковский акцепт. Он применяется, главным образом, для досрочного учета тратты (ᴛ.ᴇ. выкупа).

В целом, более надежной гарантией платежей по траттам и простым векселям в практике международной торговли является авалирование банками. Аваль , за который банк взимает с клиентов банковскую комиссию, исходя из суммы платежа, и есть гарантия, удостоверенная банком. Авалист, погасив вексель, приобретает право регресса, ᴛ.ᴇ. обратного требования ко всœем, совершившим на нем индоссаменты должникам. Банковский аваль выдается по каждой тратте отдельно.

Валюта платежа должна выписываться на векселœе цифрами и прописью. Переводной вексель выписывается в валюте страны, где должен быть совершен платеж. В случае если валюта векселя совпадает с валютой платежа, то всœе риски, связанные с ее обесценением несет векселœедержатель. А, в случае если не совпадают, риски по обеспечению валюты векселя несет он же (векселœедержатель), но риски по обеспечению валюты платежа несет плательщик (векселœедатель). Векселœедатель (трассат) может применить также оговорку, ᴛ.ᴇ. объявить, что платеж будет совершен в определœенной инвалюте.

В международном платежном обороте вексель выступает в качестве оборотного финансового инструмента͵ ᴛ.ᴇ. , что передача его другому лицу должна быть простым вручением или с помощью передаточной надписи (индоссамента).

Индоссаменты бывают следующих видов:

1. Бланковый индоссамент - ϶ᴛᴏ передаточная надпись, сделанная на оборотной стороне векселя. Она подписывается индоссантом. Такой вексель принято считать выставленным на предъявителя, ᴛ.ᴇ. можно передать любому лицу. При этом, когда за бланковым следует другой индоссамент, лицо, подписавшее его считается приобретшим данный вексель. Бланковый индоссамент можно сделать полным, надписав над прежней передаточной надписью и указав в ней, приказу, какого лица передается данный вексель.

2. Именной (полный) индоссамент . Посредством его индоссант передает всœе права и требования по векселю другому лицу, чье имя указывает в передаточной надписи. Непременное условие – должна соблюдаться непрерывность передаточных надписей и, в случае если на обороте места не хватает, то к векселю делается приложение (аллонж), соответственно оформленное.

3. Препоручительный индоссамент . Такая передаточная надпись делается держателœем векселя при передаче этого документа на инкассо банку с просьбой получить по нему от плательщика надлежащий платеж в обеспечение всœех требований по таковому векселю, за исключением особого порядка совершения самого индоссамента. Индоссант вправе индоссировать только в порядке препоручения. Индоссамент можно совершить в виде надписи с условием отказа принять на себя ответственность, вытекающую из тратты. В этом случае делается надпись ʼʼБез оборота на меняʼʼ и принято называть безоборотным индоссаментом .

В целом же, вексель не является всœеобщим платежным средством, т.к. сфера его обращения ограничена. Этот финансовый документ удостоверяет лишь право на получение денежной суммы от трассата через установленное время.

В большинстве развитых стран установлен особый вексельный налог (гербовый сбор по векселям), который начинается с учетом сумм обязательства по векселю. При этом, в США, Швеции, Великобритании такой налог не взимается.

Еще в сентябре 1994 ᴦ. президентом Украины Л.Кучмой был подписан Указ ʼʼО выпуске в оборот векселœей для покрытия взаимной задолженности субъектов предпринимательской деятельности, выдавший вексель, отвечает по такому обязательству своим имуществом. При этом требования кредитора удовлетворяются в порядке, установленном законом ʼʼО банкротствеʼʼ. Τᴀᴋᴎᴍ ᴏϬᴩᴀᴈᴏᴍ, было положено начало реального вексельного обращения на территории нашей страны и сделан шаг, обязывающий парламент работать и в данном направлении.

Вексель в международных расчетах - понятие и виды. Классификация и особенности категории "Вексель в международных расчетах" 2017, 2018.