Какой ручкой заполнять декларацию 3 ндфл.

09.06.2024

I. Общие требования к заполнению формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц

1.1. Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (далее - Декларация) на бумажном носителе заполняется от руки либо распечатывается на принтере с использованием чернил синего или черного цвета. Двусторонняя печать Декларации на бумажном носителе не допускается.

Декларация может подготавливаться с использованием программного обеспечения, предусматривающего при распечатывании Декларации вывод на страницах Декларации двумерного штрих-кода.

1.2. Наличие исправлений в Декларации не допускается.

1.3. Не допускается деформация штрих-кодов и утрата сведений на листах Декларации при использовании для скрепления листов Декларации механических канцелярских средств.

1.4. При заполнении формы Декларации используются значения показателей из справок о доходах и удержанных суммах налогов, выдаваемых налоговыми агентами по запросу налогоплательщика, расчетных, платежных и иных документов, имеющихся в распоряжении налогоплательщика, а также из произведенных на основании указанных документов расчетов.

1.5. Каждому показателю соответствует одно поле в форме Декларации, состоящее из определенного количества ячеек. Каждый показатель записывается в одном поле.

Исключение составляют показатели, значениями которых являются дата, правильная или десятичная дробь, а также показатели, единицей измерения которых являются денежные единицы.

Правильной или десятичной дроби соответствуют два поля, разделенные либо знаком "/" ("косая черта"), либо знаком "." ("точка") соответственно. Первое поле соответствует числителю правильной дроби (целой части десятичной дроби), второе - знаменателю правильной дроби (дробной части десятичной дроби).

В аналогичном порядке указываются показатели, выраженные в денежных единицах. В первом поле указывается значение показателя, состоящее из целых денежных единиц, во втором - из части соответствующей денежной единицы.

Для указания даты используются по порядку три поля: день (поле из двух ячеек), месяц (поле из двух ячеек) и год (поле из четырех ячеек), разделенные знаком "точка".

1.6. Все стоимостные показатели указываются в Декларации в рублях и копейках, за исключением сумм доходов от источников за пределами территории Российской Федерации, до их пересчета в валюту Российской Федерации.

1.7. Доходы налогоплательщика, а также расходы, принимаемые к вычету, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному на дату фактического получения доходов либо на дату фактического осуществления расходов.

1.8. Текстовые поля формы Декларации заполняются слева направо, начиная с крайней левой ячейки, либо с левого края поля, отведенного для записи значения показателя.

Нет сомнений, что титульный лист 3-НДФЛ подлежит обязательному заполнению всеми физическими лицами, которые сдают эту декларацию. Поэтому рассмотрим, какие есть требования на его счет, а также приведем заполненный образец.

Основное

Ключевые требования к заполнению титульного листа 3-НДФЛ приведены в приказе ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Этим же нормативным документом принят бланк этой декларации, ее электронный формат, а также порядок заполнения.

Традиционно в титульный лист декларации 3-НДФЛ вносят основные сведения о плательщике, чтобы налоговики могли его идентифицировать, а подтвердить заявленный им налоговый статус. Выглядит он следующим образом:

Заметим, что первый лист формы 3-НДФЛ – единственный, где не нужно проставлять подпись и дату. Но такое исключение не сделано для представителя плательщика, который за него заполняет и сдает эту декларацию.

Если заполняете форму 3-НДФЛ от руки или на компьютере, то не забывайте, что все буквы должны быть БОЛЬШИЕ. А в пустых ячейках проставляйте прочерки.

Сложности, как заполнить титульный лист 3-НДФЛ, обычно возникают с полями, где нужно указать конкретный чистовой код. А таких полей на первом листе декларации несколько. Но не стоит отчаиваться: на нашем сайте для каждого поля с кодом вы найдете ценные статьи-подсказки. Ссылки на них мы дадим далее.

Основные правила

В следующей таблице детально разобрано, как сделать так, чтобы ваш образец титульного листа 3-НДФЛ удовлетворил налоговиков.

Реквизиты титульного листа 3-НДФЛ и как их заполнять
Поле	Что и как заполнять
Налоговый период	Это календарный год, за который вы сдаете отчет. То есть – «2016».
Номер корректировки	Если вы заполняли декларацию от руки (в т. ч. на ПК), то при сдаче ее в первый раз проставьте «0--». А когда уточняете прошлый отчет, то укажите, какая это по счету «уточненка». Например: «1--»; «2--» и т. д. Имейте в виду: уточненный документ подают по форме, которая действовала в налоговом периоде, за который вы делаете изменения.
Код ИФНС	Это первые 4 цифры вашей инспекции по месту жительства в России либо учета по месту пребывания, в которую сдаете декларацию. Подробнее об этом см. « ».
Код страны	Это числовой код государства вашего гражданства/подданства. Его берут из Общероссийского классификатора стран мира – ОКСМ (МК (ИСО 3166) 004-97) 025-2001. Если такового нет, то берут код страны, которая выдала документ, удостоверяющий личность. Обратите внимание: эти данные можно не приводить, если вы обычное физлицо, а не ИП, и указали свой ИНН. Этого достаточно. Одновременно, обычные физлица могут не приводить свой ИНН при условии указания кода страны и персональных данных.
Статус плательщика	Исходите из правила п. 2 ст. 207 НК РФ: налоговые резиденты РФ фактически присутствуют в России не меньше 183 календарных дней 12 месяцев подряд
Адрес места жительства/места пребывания плательщика	Элементы адреса приводят из записи в паспорте или документе, подтверждающем регистрацию по месту жительства. При этом для крупных населенных пунктов (например, городов-миллионников) будут заполнены не все поля. Значит, в остальных – прочерки. Цифровой код вашего региона берут из Приложения № 3 к приказу ФНС. Например, для Москвы он – 77.
Адрес места жительства за пределами РФ	Его указывают (при наличии): Иностранцы и лица без гражданства, когда в России такового нет; граждане РФ, но не российские налоговые резиденты.
Номер контактного телефона	Приводят обязательно с кодом страны (иностранцы) или региона, города, территории, поселения РФ. В общем, чтобы по этому номеру инспектор сразу смог найти вас. Обратите внимание: номер пишут без пробелов и прочерков. Для каждой скобки и знака «+» отведена одна ячейка.
Количество страниц, на которых составлена декларация	По принципу: «4--», «5--» и т. д.
Количество листов подтверждающих документов или их копий	По принципу: «2--», «3--» и т. д. Сюда включают и копию документа, который подтверждает полномочия представителя плательщика на подписание декларации.

Декларация и её заполнение часто вызывают проблемы у граждан, особенно при написании «от руки». Непонятные слова, обилие данных, отсутствие подсказок – всё это может вызвать не самые радостные эмоции. За некоторую цену декларацию могут заполнить за Вас, но если есть желание покорить эту вершину самостоятельно, то следует внимательно разобраться, что к чему.

Какие варианты заполнения существуют?

Первым делом стоит отметить, что декларацию можно заполнять тремя способами:

Онлайн , на сайте федеральной налоговой службы (ФНС). Для этого необходимо зарегистрироваться на сайте ФНС (www.nalog.ru) и следовать указаниям по заполнению формы из своего личного кабинета.
Скачав с сайта ФНС программу для заполнения . Программа скачивается с сайта ФНС (www.nalog.ru/rn77/program//5961249/) и заполняется согласно необходимым требованиям, указанным в ней.
Если Вы решили выбрать этот способ заполнения декларации, Вы можете воспользоваться представленной видеоинструкцией, в которой пошагово показана вся процедура.
Вручную. Если Вы по какой-либо причине не желаете пользоваться предыдущими вариантами, то заполнить декларацию нужно вручную. Бланк можно получить по месту работы, если скачивать и распечатывать его Вы тоже не желаете.

Важно отметить, что использование онлайн формы или программы от фискальной службы заметно облегчает заполнение документа. При наличии Интернета и компьютера процедура заполнения даётся достаточно легко, особенно в сравнении с самостоятельным заполнением бланка.

Заполнение бланка начинается с титульного листа :

в графе ИНН прописывается Ваш идентификационный номер;
№ страницы (начинается с 001 и далее, в порядке возрастания, для каждого последующего листа);
№ корректировки сначала указывается как 0, при первоначальной корректировке – 1, при вторичной – 2 и т. д.;
код налогового периода обычно ставится 34 – это подразумевает, что декларация составляется по итогам года;
в графе «налоговый период» указывается год, за который проводится отсчёт;
код налогового органа – здесь необходимо вписать код службы, в которую после заполнения Вы будете подавать декларацию.

В местах, где не нужно вписывать никакие данные в конкретном случае, либо там, где есть лишние, неиспользованные клетки, обязательно нужно ставить прочерки.

Далее идёт пункт «Сведения о налогоплательщике»:

код страны указывается 643 (для граждан России);
код категории плательщика налогов – для физических лиц это 760, для ИП – 720; остальные коды, по надобности, берутся из приложений приказа ФНС;
остальные пункты заполняются согласно данным, которые указаны в паспорте – серия, номер, дата выдачи и кем выдан.

Все данные должны указываться абсолютно идентично тому, как они записаны в паспорте. Вплоть до символов, заглавных букв, сокращений и т. п.

В графе «код вида документа» нужно указать 21, если удостоверяющим документом является паспорт. Для остальных случаев ищите необходимые коды всё в тех же приложениях к приказу ФНС.

Точно так же указывается статус налогоплательщика и адрес проживания.

Количество страниц и номера листов, содержащих копии документов, стоит указывать после заполнения всей остальной декларации, чтобы избежать ошибок.

На следующем листе необходимо внести:

код бюджетной классификации;
код по ОКТМО;
сумму уплаты налога (если в пункте 010 Вы указали «1»);
сумму возврата налога (если в том же пункте Вы указали «2»).

Все последующие листы содержат в себе крайне специфическую информацию и описывать даже часть из неё не представляется возможным, так как она индивидуальна для каждого гражданина.

Если у Вас возникают проблемы с заполнением этих данных, возможно, хорошей идеей будет обратиться к специалистам, множество из которых предоставляют свои услуги по заполнению декларации за небольшую плату.

Кому нужно заполнять 3-НДФЛ декларацию?

Согласно статьям 227-228 НК РФ , обязательным заполнением декларации 3-НДФЛ должны заниматься лица, осуществляющие какую-либо деятельность предпринимательского характера, которые сами рассчитывают и перечисляют налог от своего дохода:

ИП, прошедшие регистрацию согласно пп. 1 п. 1 ст. 227 НК;
нотариусы, адвокаты и иные лица, которые занимаются частной практикой (пп. 2 п. 1 той же статьи).

В обязательном порядке заполнять и подавать декларацию также должны лица, которые получают иные доходы:

от продажи имущества;
получившие доход, с которого не был удержан налог фискальным агентом;
выигрыш от лотереи, тотализатора и т.п.;
прибыль в виде дарения (исключения предоставляет п. 18.1 ст. 217 НК РФ);
граждане, которые унаследовали произведения искусства, литературы, научные изобретения и т. п.;
финансы по трудовым договорам, договорам аренды и т.д.;
проживающие на территории России в течение года не меньше 183 дней без перерывов, однако получившие прибыль каким-либо образом за пределами России (исключения составляют лица, описанные в п. 3 ст. 207 НК).

Физические лица, которые не обязаны подавать декларацию, всё ещё могут это сделать по личной инициативе. Делается такой ход для возможности получить определенные налоговые вычеты:

стандартные;
социальные;
имущественные;
профессиональные.

Уточненная и нулевая декларации

Первая разновидность декларации необходима, когда в поданной изначально имеются какие-либо ошибки. Тут же раскрывается и смысл слова «уточнить».

Следует помнить, что на титульном листе нужно указать номер корректировки. Если Вы уже подавали декларацию, а теперь готовите уточненную – номером корректировки будет «1» и далее в порядке очереди, если необходимы другие корректировки.

Также если неточность была счётного характера, указывать и прилагать дополнительные документы не нужно. А вот если добавился доход, то приложить подтверждающие это документы необходимо в обязательном порядке.

Нулевая же декларация подаётся в тех ситуациях, когда доходов за определённый период не было вовсе. Она необходима для того, чтобы показать, что если прибыли не было, то и налоги выплатить не с чего.

Заполняются они идентично стандартной декларации 3-НДФЛ, но с правками касательно того или иного случая, а также вида документа (уточненная, нулевая).

Выражение «нулевая декларация» употребляется лишь в разговорной речи. Его просто не существует в законодательстве. Она заполняется как обычная декларация, просто с учётом отсутствия прибыли. Заполнение декларации нужно делать, чтобы предоставить информацию о своих доходах уполномоченным органам и заплатить налоги государству. При уклонении от этой обязанности предусмотрены определённые меры наказания, поэтому грамотно и вовремя составленная декларация – залог Ваших хороших отношений с федеральной налоговой службой.

Декларация 3-ндфл: как заполнить правильно

Инфо

Если сведения, подлежащие отражению в Декларации, не помещаются на одной странице Листа, предназначенного для их отражения, то заполняется необходимое количество страниц соответствующего Листа. Итоговые результаты в этом случае отражаются только на последней из добавленных страниц. 1.13. Заполнение и представление Декларации, подготовленной с использованием программного обеспечения, осуществляется с учетом нижеследующего.

1.13.1.

Значения числовых показателей выравниваются по правому (последнему) знакоместу. 1.13.2. При распечатке на принтере допускается отсутствие обрамления ячеек и прочерков для незаполненных ячеек. Печать знаков должна выполняться шрифтом Courier New высотой 16 — 18 пунктов.

1.14. После заполнения и комплектования формы Декларации налогоплательщику необходимо проставить сквозную нумерацию заполненных страниц в поле «Стр.».

Как правильно заполнить декларацию на налоговый вычет: образец формы 3 ндфл

Сведения о налогоплательщике В пункте «Код страны» отмечается код страны гражданства заявителя. Код указывается по Общероссийскому классификатору стран мира. Код России - 643. Человек без гражданства отмечает 999.
«Код категории налогоплательщика» (приложение №1 к порядку заполнения 3-НДФЛ):

ИП - 720;
нотариус и другие лица, которые занимаются частной практикой - 730;
адвокат - 740;
физические лица - 760;
фермер - 770.

Поля «Фамилия», «Имя», «Отчество», «Дата рождения», «Место рождения» заполняются точно по паспорту или другому документу, удостоверяющему личность.

Как заполнять декларацию 3-ндфл (пример, образец)

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ 2017 в разных форматах: PDF, Excel. I. Общие требования к заполнению формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц 1.1. Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (далее — Декларация) на бумажном носителе заполняется от руки либо распечатывается на принтере с использованием чернил синего или черного цвета.

Внимание

Двусторонняя печать Декларации на бумажном носителе не допускается. Декларация может подготавливаться с использованием программного обеспечения, предусматривающего при распечатывании Декларации вывод на страницах Декларации двумерного штрих-кода. 1.2. Наличие исправлений в Декларации не допускается. 1.3.

Не допускается деформация штрих-кодов и утрата сведений на листах Декларации при использовании для скрепления листов Декларации механических канцелярских средств. 1.4.

Правила заполнения налоговой декларации 3-ндфл

Важно

Они называются похоже и обычно идут в одном комплекте документов, но все же это разное. Куда подавать декларацию 3-НДФЛ Декларация подается в налоговую службу по месту постоянной или временной регистрации (прописки). Она сдается лично или отправляется почтой. Подать декларацию в налоговую службу можно также через интернет.

Чтобы заполнить 3-НДФЛ онлайн, получите в любом отделении налоговой службы логин и пароль для входа в личный кабинет налогоплательщика. Для получения логина и пароля придите лично и не забудьте паспорт. Сроки подачи 3-НДФЛ в 2018 году В 2018 году декларация о налоге на доход физического лица по форме 3-НДФЛ подается до 3 мая.

Если налогоплательщик заполнил и сдал отчет до вступления в силу поправок в бланк, ему не нужно сдавать сведения повторно по новой форме. Если нужно заявить вычет, то подать декларацию можно в любой момент года.

Порядок заполнения 3-ндфл 2017

Для заполнения потребуется:

Установить последнюю версию программы Декларация.

Задать условия проведения операции.

Ввести данные о человеке, которые подает документ в налоговую.

Занести в программу информацию о доходах.

Указать информацию, необходимую для расчета вычета.

Когда данные будут введены, пользователь должен будет подтвердить ввод и запустить программу. Приложение самостоятельно произведет расчет. Через несколько минут документ будет сформирован. Потребуется только распечатать готовую бумагу на принтере.
Ограничения по вычету Государство накладывает ограничения на максимальную сумму, которую может получить человек, решивший получить налоговый вычет. При покупки недвижимости сумма не может превышать 260 000 рублей при условии, что стоимость жилья была больше 2 000 000 рублей.

Образец заполнения 3 ндфл

Несмотря на широкое распространение, принтеры, компьютеры все еще есть не у всех. Заполнить декларацию ручкой удобно при обнаружении ошибки перед сдачей отчета. Вместо того чтобы, возвращаться в офис или искать место, где можно перепечатать отчет, лучше найти бланк декларации и заполнить его, исправив ошибку.
Существуют определенные правила, которые необходимо соблюдать при заполнении 3-НДФЛ вручную:

чернила могут быть только синего или черного цветов;
не допускаются исправления в декларации;
текст пишется заглавными печатными буквами;
каждая ячейка может содержать только один знак;
значение вносится в поле слева направо с первой ячейки, внезаполненных ячейках ставится прочерк;
при отсутствии значения во всех ячейках поля ставится прочерк.

В остальном заполнение 3-НДФЛ ручкой соответствует стандартным правилам.

Как заполнить 3-ндфл правильно?

Налоговая декларация играет решающую роль в том, получит ли физическое лицо вычет, поэтому порядок заполнения 3-НДФЛ требует особого внимания. Как правило, налогоплательщики имеют по закону полное право на сокращение своей налогооблагаемой базы, но теряют данную возможность в связи с совершением различных ошибок при заполнении декларации. Чтобы избежать данных неблагоприятных последствий, рекомендуем ознакомиться с текстом данной статьи, посвященным теме порядка оформления налоговой декларации.

Как правильно заполнить декларацию 3-ндфл?

код страны указывается 643 (для граждан России);
код категории плательщика налогов – для физических лиц это 760, для ИП – 720; остальные коды, по надобности, берутся из приложений приказа ФНС;
остальные пункты заполняются согласно данным, которые указаны в паспорте – серия, номер, дата выдачи и кем выдан.

Все данные должны указываться абсолютно идентично тому, как они записаны в паспорте. Вплоть до символов, заглавных букв, сокращений и т. п. В графе «код вида документа» нужно указать 21, если удостоверяющим документом является паспорт.
Для остальных случаев ищите необходимые коды всё в тех же приложениях к приказу ФНС. Точно так же указывается статус налогоплательщика и адрес проживания.

Как заполнить 3 ндфл от руки

лист Д2 «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (имущественных прав)»;
лист Е1 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов»;
лист Е2 «Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ»;
лист Ж «Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, а также налоговых вычетов, установленных абзацем вторым подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации»;
лист З «Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами»;
лист И «Расчет налогооблагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах».

Помимо выплаты НДФЛ декларация пригодится, чтобы получить налоговый вычет.

Как правильно заполнить 3 ндфл от руки

Информация должна вноситься в бланк 3-НДФЛ в соответствии со следующими требованиями:

Потеря данных. Ни в коем случае неприемлемо сдавать документ с данными, которые либо исправлены, либо потеряны, либо повреждены. Чаще всего налогоплательщики допускают подобные оплошности при скреплении листов, поэтому предварительно проверьте перед данной процедурой, не был ли захвачен текст;
Заполнение. Все сведения, требуемые для внесения в поля декларации, как правило, берутся из документов, которые уже имеются на руках у налогоплательщика. Если же физическое лицо не находит в них нужную информацию, то оно может обратиться к налоговому инспектору с просьбой выдать справку, вмещающую необходимые сведения;
Формат записи.